Самозанятость: плюсы и минусы в 2021 году — nalog-nalog

Самозанятость в 2021 году

Прежде чем перейти к анализу плюсов и минусов самозанятых работников в 2021 году, скажем несколько слов об эксперименте по введению нового налогового режима в России и налоге, который платят самозанятые работники.

С 1 января 2019 года налог на прибыль профессиональных работников введен в четырех субъектах Российской Федерации: Московской, Татарстанской, Калужской и Московской областях. С 1 января 2020 года эксперимент распространился на 19 регионов Российской Федерации. В зону его действия входили: Санкт-Петербург, Башкирия, НАО, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Волгоград, Воронеж, Ленинград, Новосибирск, Нижний Новгород, Омск, Ростов, Самара, Свердловск, Сахалин, области. Челябинской, Красноярской и Пермской областей.

С 1 июля 2020 года налоговый режим может применяться на всей территории России, если должностными лицами субъекта принят соответствующий закон.

Что нужно учитывать при переходе на NAP, пояснили специалисты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к K + и перейдите к готовому решению, чтобы узнать все подробности этой процедуры.

Самозанятый гражданин, кто это? И другие вопросы, которые часто задают про самозанятость.

Мы уже говорили о том, как легко открыть самозанятую работу. Теперь выделим сложные оттенки. Эта форма налогообложения также имеет подводные камни.

Можно ли работать официально и быть самозанятым?

Вы можете работать на постоянной работе и в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда будет правильно организовать самозанятость и платить с выручки профессиональный подоходный налог.

Важный:
В то же время вы не можете предоставлять услуги самозанятости своему прямому работодателю. Кроме того, вы не можете бросить работу и сразу же начать сотрудничество с бизнесом на основе самозанятости. Со дня увольнения должно пройти не менее двух лет.

Это правило было введено для того, чтобы работодатели по экономическим причинам не заставляли сотрудников увольняться и не принимали их как самозанятость. Ведь никто не оплачивает сверхурочные, отпускные и больничные самозанятым работникам.

Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП?

Арт Башлыков — автор блога

Привет. Я написал здесь небольшой курс о том, как я создаю свои проекты с нуля, продвигаю их и зарабатываю. Вы будете участвовать?

Я буду участвовать!

Совмещать эти два вида коммерческой деятельности не запрещено. Это означает, что, оставаясь индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрировать самозанятую деятельность и приступить к уплате профессионального подоходного налога. Он должен письменно уведомить налоговую инспекцию об этом изменении.

Но тогда придется соблюдать ряд ограничений.

1. Отказаться от специальных налоговых режимов: СТС, ЕНВД, ЕСХН.
2. Не используйте работу наемных рабочих.
3. Не продавайте товары, приобретенные у третьих лиц.
4. Следите за тем, чтобы годовой доход не превышал 2,4 миллиона рублей.

Примечание:
Такой переход целесообразен, если предприниматель работал преимущественно с физическими лицами. Налог на труд с юридических лиц для индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц одинаковый — 6%.

В любой момент ИП может вернуться к прежнему режиму налогообложения (СТС, ЕНВД, ЕСХН), закрыв самозанятость, но не позднее одного месяца с даты закрытия.

Может ли самозанятый продавать товары?

Ответ зависит от типа продаваемых товаров. Если человек хочет реализовать то, что где-то купил, например, оптом, то нет. Ему запрещено перепродавать. Самозанятые могут свободно обменивать то, что они сами произвели.

Например, торты, букеты из конфет, мыло, бижутерия, глина, контрафактные изделия. Сделай сам. Их можно сделать на заказ или продать на рынке, на ярмарке, доставить другим продавцам для продажи.

Можно ли продавать через интернет как самозанятый?

Да, ты можешь. Самыми популярными онлайн-методами являются продажи в социальных сетях и электронная коммерция. Самозанятый человек может создать свой собственный интернет-магазин с помощью конструктора сайтов или заказать в веб-студии и начать продажи 24/7 по всему миру, не выходя из дома.

Примечание:
Самостоятельные предприниматели теперь могут открывать свою страницу продукта на торговой площадке AliExpress. Портал будет взимать комиссию за свои услуги. Но в целом услуга доступная, а охват огромный.

Каков максимальный доход самозанятых?

Порог максимального дохода является основным ограничением самозанятости. Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен хотя бы на один рубль, человек автоматически перестанет облагаться налогом по PAN и будет аннулирован как самозанятый.

Примечание:
Далее есть несколько вариантов. Вы можете открыть ИП или работать с клиентами по гражданско-правовым договорам до конца текущего года. Возобновить самозанятость можно будет только через год после закрытия.

Как часто самозанятый должен платить налог?

Налоговый период для самозанятого лица составляет один месяц. Это означает, что 12-го числа каждого последующего месяца самозанятый работник получает уведомление о сумме к оплате. Вы должны будете заплатить налоги до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Как оплачивает налог самозанятый?

Это простейшая процедура. Самозанятый человек вводит каждую сумму продаж в приложении. Начисленная сумма записывается в разделе «Мои налоги.

Ежемесячно приходит уведомление о сумме оплаты за работу в предыдущем месяце. Уведомление содержит реквизиты платежа.

Вы можете платить налоги в любом банке, но это проще сделать в самом приложении My Tax. Для того чтобы платеж был списан со счета налогоплательщика, то есть с карты, которая зафиксирована в приложении как основная, необходимо отметить настройки в разделе «Платежная информация» перед «Кнопка автоматического платежа».

Как самозанятые платят в Пенсионный фонд?

Самостоятельно занятые лица не обязаны платить взносы в Пенсионный фонд, но они могут делать это на добровольной основе. В отличие от индивидуальных предпринимателей пенсионные взносы самозанятых работников не включаются в налоговый вычет.

Вы также можете управлять взносами в ПФР в приложении. Есть специальный раздел, где вы можете произвести оплату как за месяц, так и за весь год.

Идет ли стаж у самозанятых?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно разобраться для себя: самозанятый, кто он такой. Самостоятельная занятость не требует регистрации в трудовой книжке, такого понятия пока нет в Трудовом кодексе. Следовательно, самозанятый человек не имеет трудовых отношений, а значит, стаж работы в период самозанятости ему не подходит.

Может ли самозанятый оказывать услуги самозанятому?

В законе нет запрета на это. Самозанятый работник оказывает услуги физическим и юридическим лицам, в этом случае самозанятый работник в роли клиента выступает как физическое лицо. Это означает, что самозанятый исполнитель будет платить налог в размере 4% от выручки.

Ведь если услуга оказывается незнакомому человеку, самозанятый человек может просто не знать, в каком состоянии находится его клиент. Ярким примером этого является такси и многие другие услуги.

Преимущества самозанятости

Основные преимущества самозанятости:

1. Легкость регистрации в качестве налогоплательщика. Согласно п. 2 ст. 5 Федерального закона от 25.07.2012 г. 422 для регистрации гражданин должен подать заявление, приложить фото и копию паспорта. В этом случае все документы отправляются в налоговую службу через мобильное приложение My Tax. Если гражданин подключен к услуге ФНС «Моя учетная запись» (к ней может подключиться любое физическое лицо), необходимо подать заявление на регистрацию через приложение «Моя налоговая». Алгоритм регистрации плательщика NAP смотрите здесь.
2. Не нужно формировать налоговую отчетность, сдавать налоговые декларации. Согласно п.1 ст. 14 ФЗ № 422, при совершении сделок с покупателями налогоплательщик обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» (ввести необходимую информацию о покупателе и совершенной операции в электронном виде). Сформированный чек отправляется клиенту в бумажном или электронном формате, а его электронная копия отправляется в налоговую инспекцию. Кроме того, на основании представленных проверок инспекция отправляет налогоплательщику ежемесячный расчет-квитанцию, по которому производятся налоговые вычеты.
3. Ставки налога составляют 4% при расчетах с гражданами и 6% при расчетах с индивидуальными предпринимателями или организациями (ст. 10 Федерального закона № 422).
4. Возможность получения вычетов со ставки 4% по ставке 1%, а со ставки 6% — по ставке 2% в пределах 10 тыс. Руб. (П. 2 ст. 12 Федерального закона № 422). То есть фактически вам придется платить 3 и 4 процента от дохода соответственно, пока сумма накоплений не составит 10 тысяч рублей.
5. Освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд медицинского страхования и Фонд социального страхования (п. 11 ст. 2 Федерального закона № 422).

Как рассчитать размер взносов, если ИП зарегистрирован как самозанятый, пояснили в Минфине. Получите пробный доступ к системе K + и бесплатно узнайте мнение официальных лиц.

Нюансы самозанятости для заказчиков

Главное преимущество работы с самозанятыми для руководителей бизнеса — это экономия бюджета. Самозанятые платят налоги самостоятельно. Кроме того, руководители не обязаны производить выплаты в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации. В правоотношениях с самозанятым лицом руководитель предприятия выступает как клиент или клиент, но не как работодатель.

Существенным преимуществом является внедрение KPI. В контрактах с самозанятыми работниками они четко указывают работу, которую подрядчик обязан выполнить. То есть оплата производится за реальный результат.

К недостаткам самозанятости для клиентов можно отнести тот факт, что самозанятость не связана с рабочим местом. Фактически, когда появляется лучшее предложение, они могут прекратить свое партнерство. Это означает, что лидер должен уделять больше внимания мотивации и удержанию ценных сотрудников.

Еще один момент, который следует учитывать заказчикам, — это обязательное отсутствие признаков рабочих взаимоотношений в партнерстве с плательщиками NPD. В результате невозможно обеспечить самозанятых работников постоянной работой, установить график работы и т.д., иначе по соглашению GPC может быть проведена переподготовка в работе, что чревато дополнительными штрафами и налогами.

с самозанятыми работниками проще оформить отношения: достаточно заключить трудовой договор или договор оказания услуг, договор оферты или договор поставки при продаже изделия ручной работы. Однако необходимо учитывать некоторые нюансы договора:

1. Подтвердите самозанятый статус исполнителя. Реквизиты свидетельства о регистрации в качестве плательщика NPD должны быть указаны в контракте. Самозанятый человек самостоятельно формирует этот документ в заявке.
2. Укажите отсутствие номера плательщика НДС. Профессиональный плательщик налога на прибыль не платит НДС.
3. Уточните, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы. Самозанятый исполнитель освобождается от этих выплат по схеме.
4. Укажите обязанности подрядчика. А именно — предоставить чек из приложения в оговоренные сроки и способом, уведомить об утрате статуса самозанятого и возместить клиенту расходы в случае несвоевременного уведомления.

Важно! Клиент не может работать с подрядчиком в режиме NPD, если он сотрудничал с ним по трудовому договору в течение последних двух лет. Некоторые компании переводят сотрудников на самозанятость, чтобы уменьшить выплаты сотрудникам. Но для выявления таких фактов потребуется уплата всех обязательных платежей.

Поэтому сотрудничество с самозанятыми работниками выгодно менеджерам за счет простоты оформления отношений, экономии средств и оплаты за конкретный результат. Но следует тщательно оформить сотрудничество и исключить возможность переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые отношения.

Копировать ссылку

• Деловые процессы

Ссылка скопирована

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого лица — 2,4 миллиона рублей в год. Месячный доход значения не имеет: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать, если лимит превышен:

SP: Используйте приложение для отмены регистрации. Подать заявку на использование упрощенного налогового режима в течение 20 дней. Если вы опоздаете, вы попадете в общую налоговую систему и будете платить НДС и НДФЛ.

Физические лица — платят НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн руб.

Какие налоги уплачиваются

Налог уплачивается исходя из суммы реализации товаров (работ, услуг). Бухгалтер как самозанятый оплачивает при оказании услуг:

• 4% — физическим лицам;
• 6% — индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Плательщик уведомляет ФНС о поступлении средств через приложение My Tax, оператора или кредитную организацию. Сумма налога рассчитывается налоговым органом автоматически. Уведомление о сумме к оплате приходит в заявке не позднее 12 числа следующего месяца. Введите его не позднее 25 числа месяца, следующего за расчетным.

Какие налоги платит другая сторона? Как работать с самозанятым бухгалтером у работодателя? Главное преимущество заключается в том, что компания, заключившая договор с таким подрядчиком, освобождается от уплаты налога на выплаченное вознаграждение.

Обе стороны отношений самозанятости склонны использовать это для снижения налогов. Но оптимизация самозанятых и нелегальных очень рискованна. Надзорным органам известно о таких попытках, и они изучают такие договорные отношения. Если они признаны страховкой занятости, им также будут начислены:

• работодатель: страховые взносы;
• сотрудник: НДФЛ.

Кроме того, работодатель уплатит штраф за нарушение трудового законодательства и неисполнение обязанностей налогового агента по подоходному налогу с населения.

Как работает налоговый вычет

Профессиональный подоходный налог — это благоприятный налоговый режим. С налоговым вычетом превращается в конфету. Из-за этого самозанятые люди вначале платят меньше налогов.

Обычные ставки составляют 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц. Вначале самозанятые люди платят 3% и 4%. Налог уменьшается за вычетом 10 000 рублей. Ставки остаются низкими до тех пор, пока вычеты не будут израсходованы полностью.

Налоговая служба применяет вычет при автоматическом расчете налога. Все предприниматели тратят их в своем собственном темпе: у кого-то на месяцы, у кого-то на годы.

В конце удержания:

— С доходами только от физических лиц — после 1 000 000 руб. Допустим, вы зарабатываете 50 000 рублей в месяц. У вас будет 20 месяцев налоговой льготы в размере 3%.

— С доходами только от юридических лиц — после 500 000 руб. Если вы зарабатываете 50 000 рублей в месяц, у вас будет 10 месяцев льготного налога по ставке 4%.

Виды деятельности для самозанятости

Бухгалтерский учет является одним из ключевых отделов любой компании, но затраты, связанные с оплатой труда сотрудников этого отдела, обычно высоки, поэтому менеджеры, стремясь оптимизировать затраты, думают о том, чтобы вывести бухгалтеров из штата, предложив им зарегистрироваться как самостоятельные. -работающие. Прямого запрета на этот счет в Законе нет. 422-ФЗ. Но есть ряд ограничений.

Физическое лицо или индивидуальный предприниматель, не имеющее сотрудников, имеет право перейти к уплате профессионального подоходного налога. Для этого вам необходимо пройти обязательную регистрацию.

Специальный режим не может быть использован, если:

• годовая прибыль превысила 2,4 млн руб.;
• у плательщика есть работники;
• используются другие специальные режимы;
• имущество или имущественные права перепродаются;
• реализуется продукция, облагаемая акцизом или подлежащая обязательной маркировке;
• человек осуществляет добычу полезных ископаемых;
• деятельность осуществляется в интересах другого лица на основании агентских договоров, договоров уступки прав и комиссионных.

Недостатки самозанятости

Хотя в Федеральном законе № 422, есть и недостатки самозанятости. Среди очевидных минусов:

1. Срок действия налогового режима. Он будет действовать до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 Федерального закона № 422). Пока неизвестно, будет ли он продлен.
2. Ограничение лимита дохода в размере 2,4 млн рублей (п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422). В случае превышения лимита гражданин будет вынужден перейти на «предпринимательский» налоговый режим. То есть применить OSN, STS или ESHN. Если гражданин не сделает этого сам, налоговый орган автоматически переведет его в ДОС.
3. Запрет торговли товарами, облагаемыми акцизом, товарами со специальной маркировкой. Этот недостаток существенен в связи с тем, что ассортимент маркируемой продукции постоянно расширяется.
4. Наличие специальных штрафов (ст. 129.13 Налогового кодекса РФ) за нарушение порядка или сроков передачи данных о расчетах, произведенных в налоговой инспекции. Следовательно, за любое нарушение порядка или задержку передачи данных налогоплательщик автоматически будет оштрафован в размере 20 процентов от суммы налога, которая не была уплачена правильно и в срок. И если в течение шести месяцев с момента первого нарушения налогоплательщик повторно нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, размер штрафа будет равен доходу, полученному с нарушениями.

Какие регионы поддерживают новый спецрежим

В 2021 году НПД может применяться во всех без исключения субъектах Российской Федерации.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер профессионального подоходного налога зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4% если частный.

— 6% для юридического лица.

Самозанятые работники могут работать одновременно как для населения, так и для корпоративных клиентов. Налог на каждый доход рассчитывается отдельно.

Пример:

Василий — дизайнер-фрилансер. Он подготовил лендинг для ООО «Счастливый клиент». В приложении начислено: 30.000 * 6% = 1800 ₽ налогов. Так Василий помог своим знакомым оформить интерьер квартиры. Приложение рассчитано заново: 30 000 * 4% = 1200 ₽ налога. Доход тот же, но налог другой, потому что первый порядок для компании, а второй — для физического лица.

Самостоятельные предприниматели платят налоги только с доходов клиентов. Все остальные доходы либо не подпадают под действие НПД, либо вообще не облагаются налогом. Вот некоторые примеры:

— Продается машина или личная квартира. Воспользуйтесь налоговыми скидками. Если их нет, платите 13% НДФЛ%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников налогом не облагаются.

— Знакомый погасил долг. Если ссуда беспроцентная, экономической выгоды нет, значит, нет и налога.

Профессиональный подоходный налог уплачивается ежемесячно. Вы можете не беспокоиться о расчетах — налоговая инспекция сама рассчитает сумму. Вы получите платеж до 12 числа следующего месяца. Оплатите до 25. Или «подпишитесь» на NAP: настройте автоматическую оплату кредитной картой.

Бухгалтерия и самозанятость

Чтобы ответить на вопрос, может ли главный бухгалтер заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, обратимся к закону о бухгалтерском учете. В искусстве. 7 говорит, что начальник поручает бухгалтерию главному бухгалтеру, другому должностному лицу, заключает договор на оказание бухгалтерских услуг или ведет учет сам. Главный бухгалтер — должностное лицо организации, штатный сотрудник. Поэтому прописывать в договоре на оказание услуг выполнение служебных обязанностей главного бухгалтера рискованно. Регуляторы переучивают этот договор как трудовой. Необходимо заключить договор на оказание бухгалтерских услуг и внимательно записать в нем их перечень.

Часто бухгалтер управляет не одной, а несколькими компаниями. В этом случае может ли самозанятый человек работать по трудовому договору и одновременно платить профессиональный подоходный налог? Да, если трудовой договор заключен с организацией и предоставляет услуги в качестве самозанятого лица другим компаниям.

Кто может стать самозанятым в 2021 году

Этим правом обладает любой гражданин России и других стран Евразийского экономического союза (Беларусь, Армения, Казахстан, Кыргызстан). Главное, чтобы он получал профессиональный доход в любом из субъектов Российской Федерации.

ВНИМАНИЕ. Лицо, которое намеревается платить профессиональный подоходный налог, не должно регистрироваться в качестве единоличного владельца. Но если статус индивидуального предпринимателя уже существует или должен быть получен, статус индивидуального предпринимателя не будет препятствовать выплате НПД.

Заполните документы для регистрации ИП в специальной службе

Существует ограничение на размер профессионального дохода. Если его значение с начала текущего календарного года превысило 2,4 миллиона рублей, применение особого режима для самозанятых работников невозможно. Придется подождать до следующего года, когда обратный отсчет начнется с нуля.

Может ли самозанятый человек быть наемным работником? Да, он имеет право совмещать бизнес и работу по трудовому договору. От предпринимательской деятельности он будет получать профессиональный доход, а от работы по заказу — заработную плату.

Проще простого…

«На регистрацию ушло минут десять. Все было просто, это был приятный сюрприз».

«Регистрировался очень быстро — проблем не возникло. Даже вопросов по работе в приложении полтора месяца не возникало — там все так просто, быстро и интуитивно понятно».

«Зарегистрироваться в приложении просто, не выходя из дома».

Об этой теме
Депозиты, облигации, акции. Как сэкономить и инвестировать, если вы никогда этого не делали

По крайней мере, с тем, с чем конкретно ни у кого не было проблем, это с регистрацией в приложении «Моя налоговая». Самозанятые также отметили общее удобство дальнейшей работы. «Есть большая кнопка« Новая продажа ». Выберите — вы оказали услугу физическому или юридическому лицу. Если физическое лицо, просто введите сумму, название операции и дату. Кнопка« генерирует чек » отображается «. Его можно отправить клиенту по электронной почте, через любой мессенджер или распечатать. На чеке есть номер и штрих-код. В чеке для юридического лица также указываются имя и ИНН юридического лица — их необходимо запросить со стороны клиента », — сообщила Мария Сорокина.

«В личном кабинете отображается, сколько налогов взимается за каждую« продажу », поэтому я могу видеть, сколько мне придется заплатить в следующий раз, в режиме реального времени», — сказала Вероника Чурсина.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Профессионалы:

— Налоги — 4-6%. Приложение само рассчитает налог и подготовит платеж.

— Никаких страховых взносов. Когда бизнес в перерыве, переплачивать не приходится.

— Нет онлайн-платежей. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчетности. Налоговая служба видит все ваши платежи, ей не нужно получать документы с консолидированными суммами.

Недостатки:

— Меньше пенсии. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж застревает. Но выход есть: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Компания еще не привыкла работать самостоятельно: существует стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваши коллеги могут быть обеспокоены тем, что вы можете отказаться от подписки в любое время. В этом случае вы можете предложить прописать в контракте условие, о котором вы должны уведомить заранее об изменении статуса.

Кто такие самозанятые?

Об этой теме
Цели национального проекта «Повышение производительности труда и поддержка занятости»

Анастасия Климанова посетовала на дикую путаницу с термином «самозанятые»: «Есть программа поддержки самозанятых, которая реализуется через центры занятости и позволяет им получать субсидии от государства эта программа, как только я стал индивидуальным предпринимателем Она позволяет мне открыть или легализовать мой Кроме того, в некоторых регионах есть статус, по которому есть налоговые льготы, например, в Амурской области независимые репетиторы и няни не платят личные подоходный налог и страховые взносы в 2019 году. Но в то же время есть регионы, где налоговые льготы распространяются и на тех, кто зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя по патенту. Мне кажется, что в таких регионах сложнее заниматься этой темой и самостоятельно выбрать подходящую систему налогообложения».

Термин «самозанятый» в законе действительно отсутствует, это понятие образовано рядом условий, которым должен соответствовать человек:

• получать доход от самозанятости или от использования собственности;
• не иметь работодателей (с трудовым договором) или сотрудников в бизнесе, за который платит NPA;
• работа в Московской, Калужской или Московской областях и в Республике Татарстан;
• кроме того, размер его дохода и вид деятельности не должны попадать в список исключений. Подробнее о нем и других подробностях схемы читайте в материале ТАСС.

«Какой классный чек! А будет еще?»

Такая забавная фраза, по словам самой Вероники Чурсиной, что на платежный документ отреагировал один из ее клиентов. Также, по ее словам, заказчики из числа людей «были удивлены, что ни их имя, ни фамилия не понадобились: налоговые органы не спрашивали, с кем именно я работаю, главное, что я сам плачу налог».

Клиенты Марии Сорокиной положительно отзываются о статусе самозанятости: «Клиентка была приятно удивлена ​​чеком, потому что для нее важны социальная ответственность подрядчиков и их готовность платить налоги. Некоторые идут на консультацию к бухгалтеру, как и я. Я пока не знаком с этим сертифицированным налоговым режимом и предлагаю заключить договор. Пока я не встречал тех, кто не согласен работать с самозанятыми. «Но не всем так везет.

Об этой теме
Что нужно знать о национальном проекте «Малый и средний бизнес»

Так, по словам Жанны Жуковой, сейчас, к сожалению, довольно большое количество организаций в принципе не готовы работать с индивидуальными предпринимателями: «Не знаю, может, они боятся каких-то проверок со стороны налоговых органов.которые изначально не готовы работать с ИП, не работают с ними ни при каких обстоятельствах, они хотят, чтобы это было юридическое лицо. Для тех, кто обычно смотрит на людей вроде меня, ничего особенного не изменилось, кроме как сейчас, кроме деловые акты и услуги, даю им чек».

Вероника Чурсина отметила, что пока особой практики работы с самозанятыми работниками и банками нет. Она сказала, что когда она пришла в кредитную организацию, которая, в свою очередь, предложила ссуду в списке рассылки, они просто не получили ее со справкой о самозанятости. Они сказали: «Ничего страшного, но где ты работаешь?»

Между тем, банки — их на данный момент более 30 — готовы подключиться к службе ФНС, чтобы предоставить своим клиентам функциональность, аналогичную функции «Мой налог», — возможность регистрироваться, сообщать о доходах, «выписывать» чеки и платить налоги. То есть, если у вас есть приложение или услуги онлайн-банкинга от уполномоченной организации, вам даже не нужно будет скачивать «Мой налог». С конца февраля эта услуга уже доступна в приложении Альфа-Банка (но выборочно — издателю ТАСС, который искал функцию, предложили пока использовать My Tax и объяснили, что функция еще есть дорабатывается), Сбербанк объявил о запуске.

«Подводные камни» самозанятости

По словам эксперта, крайний срок применения данного налогового режима ограничен 31 декабря 2028 года. При этом он пояснил, что сегодня есть риски сотрудничества с самозанятыми работниками.

«При заключении договора юридическое лицо обязано удержать налог в размере 13% от дохода физического лица. Однако налог самозанятым уже уплачен и, оказывается, платит снова. Также можно столкнуться с ситуацией, когда компания уже оплатила услуги подрядчика, но не занимается индивидуальной трудовой деятельностью или превысила лимит дохода. В результате компании придется платить штраф или платить НДФЛ, страховые взносы », — пояснил юрист.

Он посоветовал контрагентам тщательно проверять самозанятых работников, следить за тем, чтобы они получали чеки от подрядчика, и прозрачно рассчитываться с этими категориями граждан. Специалист пояснил, что не все виды бизнеса доступны самозанятым работникам (например, продажа товаров, облагаемых акцизом, комиссионная работа, комиссионная или заемная работа).

Еще одной «ловушкой» эксперт определил взаимосвязь между ужесточением контроля над доходами граждан и увеличением количества самозанятых работников.

pixabay.com  /

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Лица, которые ведут малый бизнес или зарабатывают дополнительные деньги. Трудовой договор с работодателем не препятствует регистрации. Главное — не пытаться подменять зарплату «оплатой услуг». Сами работодатели предлагают сотрудникам работать не по найму, но это серая схема. Самостоятельным работникам запрещается получать доход от своего бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая инспекция легко обнаруживает нарушение и дополнительно взимает налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда индивидуальный предприниматель решает облагать налогом профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего налогового режима. В течение одного месяца он сообщает Агентству по доходам, что больше не применяет упрощенный налоговый режим или патент. Невозможно совмещать NAP с другими специальными режимами.

Не каждый может стать самозанятым. Режим не будет работать, если:

— Перепродажа товаров. Покупайте оптом, продавайте оптом или в розницу.

— Продажа подакцизной или маркированной продукции. Например, алкоголь, сигареты или меха.

— Вы работаете по агентскому договору. Например, вы продаете билеты у разных туроператоров и получаете комиссию агентства. Есть одно исключение: в сфере коммерции можно работать с самозанятыми курьерами. Для этого продавец должен зарегистрировать кассиров онлайн и предоставить им курьеров, согласно пп. 6 ч. 2 ст. 4 422-ФЗ

В случае нарушения налоговая администрация отменяет статус самозанятого. Вместо НПД физические лица платят НДФЛ, а индивидуальные предприниматели — НДФЛ и НДС.

«Преимущества важнее»

«Что касается пенсии, я никогда не рассчитывала на государственную пенсию и всегда понимала, что мне придется решать эту проблему самостоятельно», — сказала Мария Сорокина.

Об этой теме
Как изменится пенсионная система

«Что касается пенсионных накоплений, то здесь я всегда полагалась в первую очередь на себя. Но я еще не решила для себя, приносить деньги в пенсионный фонд или нет», — размышляет Вероника Чурсина. В целом, по его мнению, существующий режим удобен, потому что если, например, индивидуальные предприниматели обязаны платить отчисления и никто не обязывает самозанятых делать это, то вы можете платить, вы не можете платить.

«С точки зрения предпринимателя, это лучший способ налогообложения. Конечно, здесь нужно сказать, что сейчас я не плачу страховые взносы. В итоге в Пенсионный фонд ничего не идет, пенсионные взносы — нет. Однако льготы для меня сейчас важнее, чем потеря пенсионных взносов », — отметила Жанна Жукова.

Обеспечение пенсионного обеспечения остается важным вопросом, и большая часть его подготовки теперь ложится на плечи самозанятых. Они также могут сэкономить деньги самостоятельно, одновременно зарабатывая трудовой стаж — для более высоких выплат в будущем. Для этого вам необходимо подать заявление в Пенсионный фонд России (ПФР) и самостоятельно перечислить взносы — период их уплаты и будет засчитан по трудовому стажу. В противном случае самозанятый может рассчитывать на социальную пенсию по старости, которая рассчитывается при отсутствии необходимого страхового стажа (не менее 15 лет).

Выгода самозанятости для работодателей

По мнению эксперта, если работодатель вдруг решит перевести своих сотрудников на самозанятость, эти действия сигнализируют о нарушении закона.

«Уплата взносов работников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования производится за счет работодателя, а самозанятый оплачивает их самостоятельно. Помимо взносов, самозанятые платят профессиональный подоходный налог », — сказала Светлицкая.

Собеседник ФАН подчеркнул, что такое положение дел очень выгодно для работодателей, потому что теперь все обязательства по погашению бюджетных обязательств ложатся исключительно на сотрудников, а значит, можно сильно сэкономить на отчислениях в Пенсионный фонд, ФСС и FFOMS. Он пояснил, что желание компаний перевести свой статус на самозанятость связано с высокими ставками страховых взносов. Например, 22% идут на пенсионное страхование, 5,1% — на здравоохранение, 2,9% — на социальное страхование. И если вам эти проценты кажутся безликими и непонятными цифрами, то для работодателей они означают одно: большие расходы.

Все компании как налоговые агенты должны платить НДФЛ в размере 13%, а для самозанятых работников ставка составляет 4%, и они сами платят его в бюджет. Так что преимущества для работодателей очевидны.

Эта идея экономии может быть актуальна для компаний, работающих в сфере информационных технологий, доставки товаров и посылок. Для оказания таких услуг не требуются обязательные лицензии и сертификаты, а значит, переведя свой статус на самозанятость, руководство таких предприятий формально ничего не нарушит.

Но для работодателей, для деятельности которых требуется специальная лицензия, такой способ снижения налоговой нагрузки сложно назвать актуальным. В этом случае самозанятые работники на своей территории не смогут вести деятельность, так как это противоречит закону. Эти области включают образование, медицину, общественное питание и многое другое.

Юрист обратил внимание на то, что сейчас закон все еще не позволяет компаниям экономить деньги таким умным способом.

«Если работник в качестве самозанятого продолжает работать на бывшего работодателя, этот работодатель должен платить подоходный налог с населения и взносы в фонды в обычном порядке в течение еще двух лет», — пояснил он.