Как подтвердить доход самозанятому – образец справки 2021

Как работает НПД

Стать самозанятым очень просто: не нужно никуда ехать, собирать документы, платить и ждать. Просто установите на телефон или планшет специальное мобильное приложение «Мой налог», которое заменяет бухгалтерию, кассу, отчетность и даже банк. С его помощью учитывается прибыль и рассчитывается сумма сбора налога. Кстати, приложение определяет тариф автоматически. Есть два:

• 4% — от суммы реализации товаров, работ, услуг населению;
• 6% — от суммы реализации товаров и услуг индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам.

Самозанятым работникам не нужно платить больше в бюджет из своей прибыли, и часть доходов освобождена от НПД. В частности, это доходы от занятий по видам деятельности, указанным в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса РФ (девушки, медсестры, воспитатели). Для данных видов деятельности предусмотрено полное освобождение от уплаты налогов («налоговые льготы») до конца 2020 года. Также существуют доходы, не связанные с деятельностью самозанятых, например:

• заработная плата с подчиненным трудовым договором (самозанятость можно совмещать с подчиненной работой);
• продажа недвижимости, в том числе квартир, дач и др.;
• продажа автомобилей;
• продажа ценных бумаг;
• уступка права требования.

С этих и других видов прибыли физическое лицо должно платить НДФЛ на общих основаниях. За остальную разрешенную деятельность самозанятый работник платит PAN. Возникает вопрос: как оформляется справка о доходах самозанятого лица для социальной защиты и других органов, если деньги поступают из разных источников и облагаются разными налогами. Ответ очевиден: таких документов много.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Профессионалы:

— Налоги — 4-6%. Приложение само рассчитает налог и подготовит платеж.

— Никаких страховых взносов. Когда бизнес в перерыве, переплачивать не приходится.

— Нет онлайн-платежей. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчетности. Налоговая служба видит все ваши платежи, ей не нужно получать документы с консолидированными суммами.

Недостатки:

— Меньше пенсии. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж застревает. Но выход есть: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Компания еще не привыкла работать самостоятельно: существует стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваши коллеги могут быть обеспокоены тем, что вы можете отказаться от подписки в любое время. В этом случае вы можете предложить прописать в контракте условие, о котором вы должны уведомить заранее об изменении статуса.

Как работает налоговый вычет

Профессиональный подоходный налог — это благоприятный налоговый режим. С налоговым вычетом превращается в конфету. Из-за этого самозанятые люди вначале платят меньше налогов.

Обычные ставки составляют 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц. Вначале самозанятые люди платят 3% и 4%. Налог уменьшается за вычетом 10 000 рублей. Ставки остаются низкими до тех пор, пока вычеты не будут израсходованы полностью.

Налоговая служба применяет вычет при автоматическом расчете налога. Все предприниматели тратят их в своем собственном темпе: у кого-то на месяцы, у кого-то на годы.

В конце удержания:

— С доходами только от физических лиц — после 1 000 000 руб. Допустим, вы зарабатываете 50 000 рублей в месяц. У вас будет 20 месяцев налоговой льготы в размере 3%.

— С доходами только от юридических лиц — после 500 000 руб. Если вы зарабатываете 50 000 рублей в месяц, у вас будет 10 месяцев льготного налога по ставке 4%.

Зачем становиться самозанятым?

Основная причина — возможность вести бизнес легально: подтверждать доход, не бояться проверок ФНС и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.

Самостоятельная занятость предпочтительнее альтернатив, потому что:

• Профессиональный подоходный налог привлекает своей низкой ставкой.
• Самостоятельным предпринимателям онлайн-касса не нужна (чеки можно создавать в мобильных приложениях «Мой налог», «ВТБ Онлайн» и «ВТБ Бизнес Лайт”).
• Заполнять книгу учета доходов и расходов не требуется.
• Вы можете получить налоговый вычет до 10 000 рублей в год.

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Лица, которые ведут малый бизнес или зарабатывают дополнительные деньги. Трудовой договор с работодателем не препятствует регистрации. Главное — не пытаться подменять зарплату «оплатой услуг». Сами работодатели предлагают сотрудникам работать не по найму, но это серая схема. Самостоятельным работникам запрещается получать доход от своего бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая инспекция легко обнаруживает нарушение и дополнительно взимает налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда индивидуальный предприниматель решает облагать налогом профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего налогового режима. В течение одного месяца он сообщает Агентству по доходам, что больше не применяет упрощенный налоговый режим или патент. Невозможно совмещать NAP с другими специальными режимами.

Не каждый может стать самозанятым. Режим не будет работать, если:

— Перепродажа товаров. Покупайте оптом, продавайте оптом или в розницу.

— Продажа подакцизной или маркированной продукции. Например, алкоголь, сигареты или меха.

— Вы работаете по агентскому договору. Например, вы продаете билеты у разных туроператоров и получаете комиссию агентства. Есть одно исключение: в сфере коммерции можно работать с самозанятыми курьерами. Для этого продавец должен зарегистрировать кассиров онлайн и предоставить им курьеров, согласно пп. 6 ч. 2 ст. 4 422-ФЗ

В случае нарушения налоговая администрация отменяет статус самозанятого. Вместо НПД физические лица платят НДФЛ, а индивидуальные предприниматели — НДФЛ и НДС.

Кому подходит самозанятость?

НАП подходит как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Для перехода на него необходимо выполнить несколько условий:

• Получение дохода от самостоятельной деятельности или от использования имущества.
• Не привлекайте к этой деятельности наемных работников.
• Вид деятельности и условия ее осуществления не должны входить в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 25.07.2012 г. 422-ФЗ от 27 ноября 2018 г.
• Максимальный доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.

Сравним условия НПД с ИП на УСН

	ИП об упрощенном налоговом режиме	Самостоятельная работа (режим почтового индекса)
Регистрация	Лично с госпошлиной 800 руб. Или через интернет бесплатно. Срок регистрации — 3 рабочих дня	Срок бесплатной регистрации — 6 дней
Лимит годового дохода	150 млн руб	2,4 млн руб
Сотрудники	До 100 человек	Его нельзя нанять
Ставка налога	6%	4% — доходы физических лиц, 6% — доходы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Страховые взносы	Обязательно для OPS и ВОЗ	По желанию
Занятие	Разрешается	Разрешается
Онлайн платеж	Обязательно, если есть покупатели — частные лица и бизнес не позволяет работать без кассы	Не требуется
Налоговый учет	заполнять бухгалтерскую книгу доходов и расходов, подавать декларацию необходимо 1 раз в год	Не требуется
Налоговые отчисления	При упрощенном налоговом режиме ежегодный вычет на сумму взносов на общее страхование и обязательное медицинское страхование	Вычет 10000 рублей до достижения лимита

Как стать самозанятым?

Вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого лица, выполнив короткую процедуру регистрации в мобильном приложении Федеральной налоговой службы или одного из ее партнеров. Например, индивидуальные предприниматели могут пользоваться мобильным банком ВТБ Бизнес Лайт (IOS и Android) и физическими лицами ВТБ Онлайн (IOS и Android).

Процесс регистрации займет пару минут. Необходимо:

• Выберите вид бизнеса.
• Выберите основной регион деятельности.
• Убедитесь в правильности паспортных данных.
• Подайте заявку на рассмотрение в ФНС и дождитесь уведомления о регистрации.

Документальное подтверждение дохода

Если самозанятый человек совмещает свой бизнес с работой по найму, он является плательщиком подоходного налога с населения. И хотя справка 2-НДФЛ для самозанятых работников по налоговому законодательству не требуется, работодатель обязан выдавать ее на те доходы, с которых удерживался налог. Он имеет право указать доход работника от самозанятости в качестве справки, но это указание не будет иметь юридической силы.

Таким образом, ФНС России письмом № EED-4-20 / 18515 от 13.09.2019, объяснил, как происходит подтверждение дохода от самозанятости: оно генерируется независимо в мобильном приложении «My Tax» и в веб-аккаунте «My Tax» на сайте Federal Сайт налоговой службы. Сертификат имеет статус официального документа, так как заверяется в электронном виде с усиленной квалифицированной подписью. Этот документ должны принимать как банки, так и другие организации и учреждения в случае их заинтересованности.

Форма справки и порядок ее получения

Как пояснили сотрудники налоговой службы, справка о доходах от самозанятости формируется за любой интересующий налогоплательщика период непосредственно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог» на сайте Федеральной Налоговая служба России. Для этого перейдите в подраздел «Справка», выберите интересующий вас тип документа, период выбора данных и нажмите «Создать».

В июне бланк (он называется КНД 1122036) изменил свой внешний вид, сообщается в письме ФНС России от 13 мая. СД-4-3 / 10848 от 05.06.2019. Пример справки о самозанятости выглядит так:

В анкету была добавлена ​​разбивка полученных сумм по месяцам, а сумма налога оставлена, как и прежде, сразу за весь период. Безличная электронная подпись ФНС при печати документа выглядит как штамп с уникальным номером. Агентство по доходам подчеркивает, что документ, подтверждающий статус самозанятого работника, должен быть принят всеми властями без исключения. Но тем самозанятым гражданам, которые уже столкнулись с необходимостью подтверждения заработанных сумм, рекомендуется одновременно заказать из банка, обслуживающего текущий счет, справку или справку о движении средств на этом счете. Но подтвердить полученные суммы только выпиской со счета не получится.

Как вести деятельность и платить налоги?

Для самозанятого человека достаточно одного заявления на все отношения с ФНС. После регистрации вы сможете:

• Создавайте чеки.
• Следите за суммой налога.
• Получение свидетельств о доходах и регистрации.
• Форма квитанции об уплате налогов.

В этом же приложении вы можете просматривать статистику, проверять долги, получать уведомления от федеральной налоговой службы и платить налоги. Подробно о том, как стать самозанятым в ВТБ, и ответы на часто задаваемые вопросы о профессиональном подоходном налоге можно найти здесь.

Поделись этим

Сколько самозанятые платят налогов

Размер профессионального подоходного налога зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4% если частный.

— 6% для юридического лица.

Самозанятые работники могут работать одновременно как для населения, так и для корпоративных клиентов. Налог на каждый доход рассчитывается отдельно.

Пример:

Василий — дизайнер-фрилансер. Он подготовил лендинг для ООО «Счастливый клиент». В приложении начислено: 30.000 * 6% = 1800 ₽ налогов. Так Василий помог своим знакомым оформить интерьер квартиры. Приложение рассчитано заново: 30 000 * 4% = 1200 ₽ налога. Доход тот же, но налог другой, потому что первый порядок для компании, а второй — для физического лица.

Самостоятельные предприниматели платят налоги только с доходов клиентов. Все остальные доходы либо не подпадают под действие НПД, либо вообще не облагаются налогом. Вот некоторые примеры:

— Продается машина или личная квартира. Воспользуйтесь налоговыми скидками. Если их нет, платите 13% НДФЛ%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников налогом не облагаются.

— Знакомый погасил долг. Если ссуда беспроцентная, экономической выгоды нет, значит, нет и налога.

Профессиональный подоходный налог уплачивается ежемесячно. Вы можете не беспокоиться о расчетах — налоговая инспекция сама рассчитает сумму. Вы получите платеж до 12 числа следующего месяца. Оплатите до 25. Или «подпишитесь» на NAP: настройте автоматическую оплату кредитной картой.

Может ли самозанятый получить кредит

Чаще всего вопрос о том, как самозанятому человеку получить справку о доходах, возникает при обращении в банк для получения кредита, в том числе ипотеки. Считается, что самозанятым работникам ссуды и ипотеки не выдаются, но это не так. Для банка важно, чтобы доход заемщика был стабильным и официальным. Оформление статуса самозанятого является подтверждением этих двух пунктов, а сертификат, заверенный подписью ФНС, — надежным подтверждением заработка. Шансы на положительное решение по кредиту, в том числе ипотечному, увеличатся, если вы обратитесь в банк, в котором открыт счет, в который поступают доходы от профессиональной деятельности. В этом случае всю финансовую картину увидит сам кредитор.

Как получить документ, подтверждающий самозанятость

Как видите, для самозанятого лица требуется подтверждение статуса и размера дохода. Как получить справку о самозанятости, куда обратиться и что для этого нужно, указано в Письме ФНС от 25 декабря 2010 г. СД-4-3 / 10848 от 05.06.2019. Представители налоговой службы объяснили порядок получения и формы справок, подтверждающих регистрацию в качестве плательщика НПД. Чтобы получить документ в ФНС, следуйте инструкциям:

Шаг 1. Регистрация самозанятости.

Для налогоплательщиков НПД предусмотрена специальная услуга «Мой налог». Портал доступен как приложение для смартфона или как личный кабинет на портале ФНС. Для доступа вам необходимо зарегистрироваться:

• с телефона или планшета по паспортным данным;
• через личный кабинет налогоплательщика;
• через портал ОВОСиСС «Госуслуги».

Подробная инструкция по регистрации самозанятого лица в сервисе My Tax размещена на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Электронный сервис или приложение «Мой налог» — единственные ресурсы, где можно получить справку о самозанятости, нет процедуры получения документа о самозанятости через личный контакт с Федеральным агентством по доходам.

Шаг 2. Формирование заявки.

После регистрации вам необходимо сформировать запрос на подтверждение своего статуса самозанятого. В личном кабинете или в приложении «Мой налог» выберите специальный раздел:

Мы укажем период, на который необходимо сформировать документ. Допускается получение электронного сертификата на:

• день;
• неделя;
• месяц;
• год;
• произвольный период.

После указания периода нажмите кнопку «Создать сертификат». Подтверждение оформляется в виде электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью ФНС. Отправьте заполненную справку по электронной почте в организацию по месту запроса, например, в центр занятости или в территориальный орган социальной защиты.

Пример справки о самозанятости, созданной с помощью приложения My Tax»:

Зачем подтверждать доходы и самозанятость

Регистрационный документ, подтверждающий статус самозанятого, потребуется в следующих случаях:

Ситуация

Комментарий

Получить ссуду	Банк или другой кредитор не выдает ссуды без подтверждения места работы и доходов заемщика. И если единственным источником дохода гражданина является самозанятость, необходимо подтвердить статус и уровень дохода. В противном случае банк откажется от кредита, ипотеки или заемного капитала.
Участие в тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ	Активное население имеет право участвовать в покупках, совершаемых в соответствии с законом No. 44-ФЗ и п. 223-ФЗ. Кроме того, для этой категории граждан предусмотрены значительные преимущества и льготы. Но для участия в закупке необходимо подтвердить статус плательщика NPD.
Получите субсидию для самозанятости в КТК	Госпрограмма поддержки безработных предусматривает выплату субсидий на развитие самозанятости. Размер наличных платежей регулируется на региональном уровне. После получения субсидии вам необходимо будет отчитаться, т.е подтвердить, что физическое лицо зарегистрировано и получает доход в качестве плательщика NPD.
Региональная помощь из-за коронавируса	В субъектах Российской Федерации приняты меры по оказанию материальной помощи населению автономии в период эпидемии коронавируса. Для получения выплат вам понадобится справка о доходах от самозанятого лица для социальной защиты. Размер выплат зависит от экономического положения региона страны. Например, в Ямало-Ненецком автономном округе оплата составляет 30 тысяч рублей, а в Ленинградской области — 7 тысяч рублей в период с апреля по июнь 2020 года.

также необходимо подтвердить доход самозанятого лица в других ситуациях, например, в суде при назначении суммы алиментов или выплате причиненного ущерба. Подтверждение также необходимо для получения визы для поездки в зарубежную страну.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого лица — 2,4 миллиона рублей в год. Месячный доход значения не имеет: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать, если лимит превышен:

SP: Используйте приложение для отмены регистрации. Подать заявку на использование упрощенного налогового режима в течение 20 дней. Если вы опоздаете, вы попадете в общую налоговую систему и будете платить НДС и НДФЛ.

Физические лица — платят НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн руб.