Типы ИИС А и Б – отличия вычета и какой выгоднее выбрать

ИИС типа А и Б – в чем отличия по простому

У IIA есть налоговые преимущества. Они называются: удержание первого типа или удержание A и удержание второго типа или удержание B. Различия видны на диаграмме.

Чтобы начать использовать IIS, вам необходимо заключить договор с брокером. И в рамках этого процесса брокер спрашивает инвестора, какой тип вычета он хотел бы использовать, или другим способом инвестор выбирает тип учетной записи. Этот выбор будет важен, когда инвестор запрашивает налоговые льготы. Однако, каковы перспективы, можно понять еще до заключения договора. Поэтому необходимо понимать, от чего зависит выбор того или иного типа индивидуального инвестиционного счета.

Как получить налоговый вычет по ИИС тип А?

Подойти к проблеме можно двумя способами:

• в одиночестве;
• воспользоваться услугами компании.

Подать документы в ФНС можно 3 способами:

• Воспользуйтесь личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС — nalog.ru;
• Обратитесь в налоговую службу по месту жительства;
• Отправьте письмо с документами по почте.

Рассмотрим первый вариант, он наиболее популярен среди горожан. Теперь нет необходимости искать отделение ФНС, к которому привязан налогоплательщик, и тратить время в очередях. В большинстве случаев процесс происходит онлайн. Также через сайт можно вести переписку с налоговым инспектором. Только при возникновении дополнительных вопросов может потребоваться личное присутствие гражданина.

По этапам:

ШАГ 1. Профиль. Для начала нужно зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы — nalog.ru, затем создать учетную запись или войти в личный кабинет. Проще всего получить доступ через сайт — gosuslugi.ru. Для этого нужно выбрать «войти через ОВОСиСС», как показано на изображении ниже.

Если профиль на сайте госуслуг не подтвержден или полностью отсутствует, вы можете обратиться в налоговую инспекцию. При себе необходимо иметь паспорт и налоговый код. В течение нескольких минут представитель службы предоставит вам имя пользователя и пароль для входа на сайт. Доступен в личный кабинет налогоплательщика. Обратите внимание, что вся соответствующая информация в учетной записи будет отображаться только через 2-3 дня после первого входа в систему.

ШАГ 2. Подпись. Для получения более-менее значимой информации или помощи необходимо иметь как минимум неквалифицированную подпись. Получить электронную подпись можно на сайте, сразу после перехода в «профиль», затем «нажав» на «получить электронную подпись». Вам необходимо создать пароль и запомнить его, потому что он пригодится в будущем при выполнении различных операций на сайте ФНС.

По окончании процедуры появится сообщение: «Сертификат электронной подписи успешно выдан». Появятся дата выдачи и срок действия сертификата.

ШАГ №3. Подготовка сопутствующих документов. Требуются: 1) справка о доходах по форме 2-НДФЛ (полученная по месту работы); 2) копию договора на открытие брокерского счета или ИИС-ДУ; 3) копию документа, подтверждающего зачисление денежных средств (платежное поручение или PKO).

ШАГ №4. Подача декларации. После регистрации или авторизации на сайте вам необходимо зайти в личный кабинет, затем «нажать» на блок «Жизненные ситуации». Будет возможность подготовить декларацию в виде 3-НДФЛ: «онлайн» (нужно пройти 6 шагов) или «Загрузить» уже заполнено.

Налоговая инспекция выбирается по месту жительства налогоплательщика. Указывается период, за который подается декларация, затем дается пояснение по месту жительства.

Следующий шаг — указать размер и источник дохода. Здесь есть 2 варианта: а) работодатель уже представил годовые отчеты, данные о доходах можно скачать из справки, которая была отправлена ​​в Агентство по доходам. Для этого выберите работодателя и нажмите кнопку «Заполнить из справки»; б) работодатель еще не сдал годовую отчетность, в этом случае все придется заполнить вручную по справке формы 2-НДФЛ. Все предельно просто и понятно, все поля, отмеченные звездочкой, необходимо заполнить в обязательном порядке.

При выборе вычета поставьте галочку в строке «Вычеты по инвестиционному налогу». Здесь применяется вычет для IIS.

Введите сумму удержания и нажмите «Далее».

На последнем этапе мы указываем реквизиты, куда налоговая инспекция должна перевести деньги.

ШАГ №5. Ожидание. У ФНС есть 4 месяца для зачисления денег на реквизиты, указанные налогоплательщиком, или для отклонения платежа. Причинами отказа могут быть:

• Лицо не является резидентом РФ;
• Отправленная документация заполнена неправильно.

Когда есть смысл закрыть индивидуальный инвестиционный счет

Закрытие учетной записи после окончания контракта — не редкость. Основная причина, как правило, — это необходимость изменения типа удержания, так как изменить этот показатель на весь срок действия счета невозможно. Кроме того, средства, накопленные в IIS, можно вернуть в работу, закрыв одну учетную запись и открыв другую. Более того, необходимость в IIS отпадает в том случае, если инвестиционные цели достигнуты, то есть, например, вы накопили необходимую сумму. Стоит отметить, что после закрытия действующего ИИС специалисты в области финансовых вложений рекомендуют открыть новый счет, даже если в ближайшее время его пополнение не планируется. В конечном итоге вам могут понадобиться деньги, и поэтому срок их вывода будет не таким долгим.

Основные отличия от депозита (плюсы и минусы)

• Брокерские счета не застрахованы!
• Фактически ставка по ОФЗ выше, чем по депозитам (с такой же надежностью). Еще выше для корпоративных и муниципальных облигаций.
• Деньги нельзя снимать 3 года.
• Для получения вычета первого типа необходимо ежегодно выплачивать определенную сумму.

На эту же тему

• Альтернатива банковским депозитам

  Куда вложить рубли консервативному инвестору

• Основные правила инвестирования

  Есть правила, которые приятно нарушать. Но правила инвестирования на них не распространяются.

Все статьи

Заявка на консультацию

С чего хотите начать?

Открыть онлайн-счет

Через десять минут вы откроете брокерский счет, с которого сможете покупать валюту, акции, облигации и другие ценные бумаги, доступные на российских биржах.

Открой счет

Счет за 10 минут

Все документы можно подписать кодом по SMS.

Понадобится только паспорт

Загрузите фотографии на паспорт, и наш сервис самостоятельно заполнит все документы.

Инвестируйте уже завтра

На следующий рабочий день Московская биржа активирует ваш аккаунт, и вы сможете инвестировать.

Персональная консультация

С Premier BCS Financial Advisor в удобное для вас время.

Ваш инвестиционный профиль

Расскажите нам о своих финансовых целях, и консультант определит, какие инвестиции вам подходят.

Внесение средств и приобретение активов

Как много денег можно внести на ИИС?

На один год нельзя положить на инвестиционный счет более 1 миллиона рублей. Это ограничение прямо указано в законодательстве. Если владелец счета делает депозит, превышающий установленный лимит, излишек будет зачислен на обычный брокерский счет.

С какой суммы рассчитывается вычет на взнос?

Владелец ИИС имеет право на удержание 13% от средств, внесенных на счет, но от суммы, не превышающей 400 000 рублей. (П. 3 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Стандартный период для исчисления налогов и отчислений — календарный год. В этом нет противоречия с 1 млн рублей, которые можно выплачивать ежегодно и получать вычет из дохода.

Обязательно ли покупать ценные бумаги для получения вычета на взнос?

Формально нет: вы можете просто внести наличные и по-прежнему иметь право на вычет. Понятно, что под налог вычитают из вашей зарплаты. Например, внесите 400 тысяч в декабре 2021 года и подайте заявку на получение льготы в январе 2022 года. Однако у налоговой службы могут возникнуть вопросы по этой схеме, поэтому рекомендуется предпринять некоторые шаги.

Надо ли пополнять ИИС каждый год?

Нет. Инвестор может пополнять инвестиционный счет по своему усмотрению, даже несколько раз в течение года. Ежегодно на него не нужно вкладывать деньги.

Однако следует иметь в виду, что сумма возмещаемого налога (тип А) зависит как от заработной платы, так и от суммы общего взноса за календарный год. Например, в первый год инвестор вложил всего 300 тысяч рублей, по истечении этого срока он сделал вычет в размере 39 тысяч рублей. Он не имеет права переходить на счет типа B. Для получения пособия первого типа на второй и третий год вам необходимо будет вносить деньги на счет не реже одного раза в год.

Для возврата НДФЛ сразу за 3 года важна лишь общая сумма взносов ?

Нет, важно, сколько вкладывается каждый год. Если вы внесли 100 тысяч в первый год, а в последующие 700 тысяч, то вычет за вклад будет произведен из общей суммы 500000 (100 тысяч внесены в первый год и максимум 400 тысяч во второй). Невозможно «передать» 300 тысяч, прибавив их к первому году.

Какие активы можно купить/продать через ИИС?

Владелец ИИС имеет право через российских брокеров приобретать акции, облигации, деривативы, биржевые паевые инвестиционные фонды и ETF, торгуемые на Московской и Санкт-Петербургской фондовых биржах. Отдельно следует отметить, что ETF на Санкт-Петербургской бирже торгуются на внебиржевом рынке и не подпадают под действие исключения. Прочтите здесь.

Можно ли на ИИС приобретать активы других государств?

Иностранные активы, допущенные к торгам на отечественных биржах, могут быть приобретены на инвестиционном счете. Например, российскому инвестору доступны акции Apple, Amazon, Google, Tesla, Microsoft и других. Если вы отнесете их на биржу Санкт-Петербурга, рубли придется обменять на доллары США в секции обмена валюты. Кроме того, иностранные акции хранятся в подразделениях FinEX BPIF и ETF.

Можно ли торговать на ИИС с плечом?

Это зависит от брокера, но очень часто крупные брокеры это позволяют.

Можно ли переводить купонный и дивидендный доход с ИИС на счет в банке?

Вывод дивидендов и купонов на банковский счет разрешен в некоторых брокерских фирмах. Для этого вам необходимо оформить соответствующий заказ. Однако некоторые брокеры кредитуют купонный доход и выплату дивидендов только AII.

Что же влияет на выбор того или иного типа ИИС – будет он иметь тип А или тип Б

В соответствии с типом A IIA сотрудник может получить налоговый вычет, который будет добавлен к заработной плате как часть неуплаченного налога работодателем. Это привилегия и, по сути, своего рода подарок от государства. Вычет позволяет вернуть часть заработанного дохода, которая была удержана при уплате НДФЛ. Получается, что государство преподносит инвестору и сотруднику такой подарок, который является своеобразной благодарностью инвестору за поддержку компаний, работающих у себя на родине. Эта поддержка выражается в том, что инвестор вкладывает свои деньги в собственные акции. Государство поддерживает инвестора и при покупке ОФЗ.

Сумма, из которой рассчитывается сумма вычета по счету типа А, не превышает четырехсот тысяч в год. В виде пособия можно получить пятьдесят две тысячи рублей. Это тринадцать процентов от четырехсот тысяч. Есть пятьдесят две тысячи, которые инвестор может забрать в качестве налоговой льготы. Однако для этого на его счет необходимо перечислять не менее четырехсот тысяч рублей в год. Получается, что работник, вкладывающий такие вложения, должен зарабатывать на своей работе не менее тридцати трех тысяч рублей в месяц. Если он получит меньше, выгода будет меньше. То есть, если инвестор на работе заработал за год триста тысяч вместо четырехсот, то выигрыш будет не пятьдесят два, а тридцать девять тысяч рублей.

Сумма денег, которая вносится на счет ИИС

Удержание предусмотрено в размере, не превышающем четырехсот тысяч рублей. Однако на счет может быть зачислена большая сумма. На счет можно внести до одного миллиона. Получается некое противоречие. Вы можете инвестировать больше, но выгода будет только от меньшей суммы. Но противоречий не будет, если вы положите миллион на IIS, который предусматривает вычет второго типа. Нет подоходного налога. Поэтому получается, что при пополнении ИСМ большим количеством лучше столкнуться с вычетом второго типа. При этом следует учитывать, что когда собственник пенсионер, это означает, что ему подходит только ИИС второго типа. Поэтому для него размер суммы, которую он внесет, практически не играет роли.

Горизонт инвестирования

Чтобы понять, во что выгоднее инвестировать, нужно определить, как долго вы планируете выходить на рынок. По закону ИИС нельзя закрывать в течение трех лет, даже если будет снята минимальная сумма, он будет закрыт немедленно. Есть брокеры, которые позволяют переводить дивиденды и купоны на банковский счет, принадлежащий инвестору. Конечно, только инвестор может решить, закрывать ли учетную запись IIS. Полученный доход можно снова инвестировать. Срок нахождения на рынке отражается в сумме реинвестирования. В результате вы можете получить больше отчислений.

Доходность

По мере увеличения прибыльности налог на этот доход становится более невыгодным. Поэтому стоит подумать о выборе типа счета B. Однако, очевидно, есть и другая проблема. Он заключается в том, что продолжительность пребывания на рынке напрямую зависит от сложности заработка. Баланс, скорее всего, станет отрицательным. Следовательно, инструмент для получения дохода может стать убыточным. Причиной может быть жадность. Эту ситуацию исправляет переход на качество долгосрочного инвестора.

ИИС тип «А»: что дает и как работает?

ИИС «А» — один из видов индивидуальных инвестиционных счетов, позволяющий резидентам России делать налоговый вычет на вклад до 400 000 рублей. Максимальный вычет на 1 год — 52 000 руб.

Особенности:

Наглядный пример получения вычета за взнос:

• 2021 год. Представьте, что IIS был открыт 01.01.2021. До 31 декабря этого года внесен депозит в размере 400 тысяч рублей. Сделки с ценными бумагами не совершаются.
• 2022 год. Лицо, подавшее заявление о налоговом вычете, или его работодатель уплатили НДФЛ в налоговые органы Российской Федерации за 2021 год в размере 13 000 рублей. Декларация по форме 3-НДФЛ подавалась через официальный сайт налоговой службы (как ее подать, указано в материале ниже). В течение 4 месяцев (3 — идет на проверку документов, 1 — на перевод денежных средств) налоговая служба переведет деньги. Несмотря на возможность сделать налоговый вычет при вкладе 13% — 52 000 руб. (при вложенных 400 000 руб.) этому помешает уплаченный НДФЛ за 2021 год (13 000 руб.). Исходя из примера, на 2021 год отчисление на ИИС составит 13000 рублей. В 2022 году счет пополнился на 150 000 рублей.

• 2023 год. Размер уплаченного НДФЛ за 2022 год составляет 20 000 руб. Но из-за небольшой суммы вложенных средств вычет может быть произведен только в размере 19 500 руб. (13% от 150 000 руб.).
• 2024 год. В 2023 году ИИС не пополнялся, поэтому сбор за этот год недоступен.
• В итоге за 3 года выручка составила 32 500 руб., При этом вложено 550 000 руб. Результирующий доход в примере может увеличить вложения в ценные бумаги (акции, облигации и т.д.). Пример выше можно рассматривать как таблицу:

Идеальный вариант, но вполне достижимый:

Все достаточно индивидуально, но в целом вероятный доход зависит от 3 показателей:

• Суммы инвестиций в IIS;
• Сумма уплаченного подоходного налога с населения;
• Инвестиции в активы.

Сколько можно заработать на ИИС, и как посчитать доходность?

Обязательным условием для получения вычета от государства, как мы уже выяснили, является ваш постоянный доход, который облагается налогом по ставке 13%.

Давайте посчитаем, сколько можно получить от IIS с учетом всех условий этой госпрограммы.

Допустим, у вас есть постоянный доход в размере 30 000 рублей, с которого вы платите 13% налога%.

И, допустим, небольшая экономия. Подумайте, куда их можно вложить, и выберите IIS.

Вы положили на свой счет 100000 рублей, через год-два вы добавили еще 100000 рублей.

Ограничения, о которых важно помнить: на счет можно зачислить не более 1 миллиона рублей в год, но возможно получение максимального вычета от суммы в 400 000 рублей.

Сколько стоит закрыть ИИС и как быстро выведут деньги

Комиссия за закрытие счета каждым брокером или управляющей компанией устанавливается индивидуально, но, как правило, ее нет.

Вуз может быть закрыт как по истечении трехлетнего срока, так и раньше, чем ожидалось. Мы описали последствия досрочного расторжения выше. Подача заявки брокеру на вывод средств автоматически закроет IIS. Деньги поступят на указанные вами реквизиты в течении 1-3 дней.

Подробнее о том, как закрыть IIS, читайте в нашей статье.

Можно ли держать ИИС пустым

Что лучше ИИС или обычный брокерский счет

Выбирая, что лучше — IIS или обычный брокерский счет, необходимо учитывать их основные отличия:

1. Налоговые льготы предоставляются только для ИИС.
2. Деньги могут быть сняты с брокерского счета в любое время через IIS только через три года.
3. На ИИС нельзя вкладывать больше 1 миллиона рублей в год и только российские рубли.

Основное преимущество IIS — это возможность увеличить общий доход за счет налоговых льгот. Но в течение трех лет забрать деньги не удастся.

IIS для начинающих, бесплатные видеоуроки на нашем сайте. Первый урок.

Нет разницы между комиссией за транзакцию и комиссией за депозит в рамках одного брокера. Однако условия могут отличаться от компании к компании.

Внимание: если вы закроете его раньше, право на льготу будет потеряно и вам придется вернуть полученный НДФЛ на баланс и с процентами.

Процедура открытия также ничем не отличается и осуществляется как онлайн, так и через операционный штаб посредника. Комплект документов такой же, в списке паспорт, ИНН и СНИЛС.

Важно: некоторые брокерские фирмы устанавливают минимальный депозит, сумму, которая должна быть зачислена на счет. Но для брокерского счета или IIS условия в целом такие же.

Таким образом, IIS позволяет увеличить доходность, а брокерский счет — более гибко управлять деньгами и получать к ним доступ в любое время.

Выбираем выгодный тип ИИС

Можно сразу отсеять разные категории граждан, которые точно не смогут использовать IIS первого типа или получить легальные 13%.

Это люди без официально подтвержденного дохода. Вы можете зарабатывать не менее 10 миллионов в год. Но если бы на эти деньги не платили подоходный налог с населения (НДФЛ), возвращать было бы нечего.

В эту группу также входят безработные, пенсионеры, студенты, вверенные государству и получатели социальных пособий, индивидуальные предприниматели (за исключением работающих по системе OSN).

IIS также может быть открыт для несовершеннолетних. Конечно, второй вид — с освобождением от уплаты налогов.

Немного об ипотеке и недвижимости. Если вы имеете право на имущественный вычет, вероятно, нет смысла выбирать 13% в IIA.

Пытаясь украсть деньги здесь и там, вы все равно не можете получить годовой налоговый вычет больше, чем вы заплатили в виде налогов. Поэтому я прощаю вас за то, что вы вернули максимально возможный вычет собственности.

Теперь у нас есть люди с официальным доходом. И что им выбрать?

Обратите внимание на 3 пункта:

1. Срок инвестирования.
2. Бизнес.
3. Сумма средств.

В первый день вам нужно знать, как генерируется прибыль на фондовом рынке.

1. Доходность облигаций в виде купонного дохода.
2. Получение дивидендов по акциям.
3. Прибыль от перепродажи ценных бумаг. Купил за 100, через год продал за 180. Ваша прибыль 80 руб.

Теперь сравним, какую выгоду можно получить, выбрав тип IIS с годовым взносом в 400 000 рублей.

В первом случае (ТИП А) за год вы гарантированно получите дополнительно 13% или 52 тысячи рублей.

При выборе освобождения от уплаты налогов (ТИП B), чтобы получить хотя бы те же 52 тысячи, нужно иметь прибыль на фондовом рынке — 39% годовых.

И так 3 года.

возможно? Теоретически да. На практике маловероятно. Если, конечно, вы не гуру биржевой торговли.

По статистике, годовая доходность на бирже 20-25% уже считается отличным результатом.

А если вы не планируете активную торговлю, а выбираете обычную пассивную инвестиционную стратегию, по принципу «покупай и держи», можно делать ставки на 10-15% годовых. В лучшем случае 20%. Если купленный товар вырастет в цене.

В среднем облигации могут давать доходность в диапазоне 8-10%. Дивиденды по акциям тоже об этом. Примерно несколько процентов.

Что, если максимальный вклад в IIS за год составил один миллион?

В этом случае, чтобы снова получить выгоду от ИСМ первого типа, необходимо показать доходность 20% годовых.

Очень маловероятно для новичка. Кроме того, указанная выше прибыльность будет соответствовать вам только с точки зрения прибыли с IIS первого типа.

Если вы планируете оставить деньги на ИИС по истечении трехлетнего срока.

По закону на время действия IIA IIA вы освобождены от уплаты налогов. То есть можно хранить IIS 10-20 лет. И не платите ни цента.

На сайте Московской биржи есть таблица, показывающая «доходность» обоих вариантов, когда на счет ежегодно зачисляется 400 тысяч рублей. С годовой доходностью 10%.

Таблица показывает, что мы получаем льготы, когда выбираем налоговые льготы, только если мы держим средства в IIS более 12 лет.

И тогда разница в полученной прибыли начинает расти как снежный ком. А через 20 лет — более 1 миллиона.

Но давайте посмотрим правде в глаза.

Готовы ли вы хранить деньги на своем счету 20 лет? Что бы не случилось. Также каждый год вносит еще 400 тысяч рублей.

Или лучше получить 52 тысячи, выделенные на первые три года. Но сразу. Здесь и сейчас.

Также есть риск получить от правительства «приятный сюрприз». Вы можете отменить программу IIS в любое время. В результате вся ваша «будущая» финансовая эффективность при выборе счета второго типа просто исчезнет.

Вернемся к прибыли и налогам на нее. Точнее, к торговой стратегии.

Активные инвесторы, которые ведут бизнес исключительно с целью получения дохода из-за изменения цен на акции (в основном акции), будут платить 13% от прибыли. Точнее, у них есть налоговая база для уплаты налогов.

Долгосрочные пассивные инвесторы не платят налогов до тех пор, пока не будут проданы. Даже если цена выросла в 2-3-10 раз. Это так называемая «карточная прибыль».

Теоретически вы можете владеть акциями компании (например, для получения дивидендов) не менее 100 лет и не платить ни копейки налога для увеличения их стоимости на фондовой бирже.

То же самое и с облигациями. Вам не нужно ничего платить, чтобы владеть долговыми ценными бумагами, даже если они постоянно дорожают.

А как насчет дивидендов и купонов?

От полученных дивидендов нужно сразу заплатить 13%.

И даже если ваш портфель полностью состоит из акций с хорошими дивидендами, например 10%. Итоговая прибыль от миллиона составит 100 тысяч рублей. И с этого вы заплатите 13 тысяч налогов. Всего на нашем счету 1 087 млн ​​рублей.

На второй год вы внесли еще миллион. Всего у вас в портфеле 2 миллиона + дивиденды (87 тысяч), в прошлом году вы тоже купили акции. 10% прибыли составляет 208 тыс. Руб. Налоги 27000. Итого 2,27 миллиона.

Третий год — снова миллион. Покупаем акции и получаем прибыль 10% — 327 тысяч. Платим 13% — 42,5 тысячи.

Через 3 года на ИИС, вкладывая 1 миллион ежегодно, стоимость портфеля составит 3,5 миллиона рублей.

Чистая прибыль 500 тыс. Руб. Налоги — 82,5 тыс. Руб.

И снова ИИС второго типа проиграла по рентабельности почти в 2 раза при обычной доходности 13%.

Купонный доход по облигациям.

Облигации федеральных займов и муниципальные облигации полностью освобождены от купонного налога.

По корпоративным облигациям, таким как Газпром, Сбербанк, прибыль, превышающая ключевую ставку центрального банка на 5 процентных пунктов, подлежит налогообложению.

Например, если ставка 8%, а купонный доход 13%, налоги платить не нужно. Если купонная ставка составляет 15%, из 2% прибыли должны быть выплачены 35%.

По облигациям, купленным на 1 миллион с доходностью 15%, прибыль составит 150 тысяч. Только 20 тысяч подлежат налогообложению. Итого: налоги — 7 тыс. Руб.

На практике сложно найти надежные ценные бумаги с очень высокой доходностью, по которым придется платить налоги. Практически нереально. Большая часть дохода попадает в пределы ставки купона, не облагаемого налогом.

Другие налоговые льготы

Если вы владеете ценными бумагами более 3 лет, существует льгота по освобождению от уплаты налогов: три миллиона за каждый год владения.

То есть, если вы будете владеть акциями 3 года, у вас будет освобождение от налога в размере 9 миллионов. Через 4 года — на 12 миллионов и так далее.

Для подавляющего большинства инвесторов этого более чем достаточно. Чтобы полностью избежать налогообложения.

Пример. Вы купили акции «Газпрома» за 5 миллионов рублей. Через 3 года цена выросла вдвое. Вы решили все продать. Чистая прибыль составит 5 миллионов. Ставка налога составляет 13% — или 650 тыс. Руб. Но через 3 года вы получили право на налоговый вычет — до 9 миллионов. И поэтому не платите ни копейки.

Есть много других законных способов уменьшить налоговую базу при продаже акций. А в некоторых случаях снизить налоги до нуля.

Можно ли открыть ИИС без комиссии

Сколько нужно денег, чтобы открыть счёт?

Начать инвестировать можно с любой суммы. А еще можно в любой момент пополнить счет, как в копилку.

IIS похож на банковский вклад — вкладывать деньги так же просто и достаточно надежно. Но есть ограничения, и их важно помнить. Сумма, которую вы добавляете на счет в течение календарного года, не может превышать 1 млн рублей, но вы можете вернуть налоговый вычет до 400 000 рублей.

Общие моменты для типа А и типа Б

1. Пополнить можно всего на 1000000 рублей в год. Необязательно делать это сразу. Срок действия счета рассчитывается с момента открытия.
2. Он не может быть закрыт раньше 3-х лет.
3. В случае досрочного закрытия все льготы аннулируются, и вы должны их вернуть, однако будьте готовы заплатить штраф.
4. Вы можете продлить IIS на год вперед, сколько захотите.
5. Вы можете выбрать только один вид удержания, при изменении — срок сбрасывается.
6. На IIS можно размещать только российские рубли.
7. На человека может быть только один IIS. Поэтому часто открываются для всех родственников.
8. Вы можете передать счет от одного брокера к другому с сохранением срока. Это не бесплатно. Маржинальные позиции не могут быть перенесены!
9. Брокер удерживает подоходный налог при закрытии счета. (Это большой плюс, вы можете реинвестировать эти деньги).

Чтобы получить вычет за IIS, необходимо не только пополнить счет, но и приобрести финансовые инструменты (акции или облигации).

Срок действия счета действительно начинается с момента открытия, а не с момента пополнения. Поэтому люди начали жульничать, открывая IIS в последний месяц года (декабрь), покупая облигации на очень короткий период времени, просто чтобы формально соответствовать требованиям для получения вычета.

Но поскольку такие случаи участились, налоговая служба уже начала проводить разъяснительные беседы на эту тему. (см статью 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации, она почти дословно читается так: «налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу, если целью не является возмещение суммы налога».)

То есть, если вы удивлены, что вы просто хотите получить вычет, не покупая облигации или акции, или сделайте вид, что покупаете, 52000 рублей могут вас обойти.

Срок действия индивидуального инвестиционного счета

Минимальный срок открытия вуза — три года. Это главное условие получения налоговых льгот и удержаний. По истечении этого времени инвестиция может быть снята, а счет закрыт. Максимального срока действия учетной записи не существует, что означает, что вы можете продолжать использовать ее столько, сколько вам нужно. Желательно не спешить с закрытием IIS, так как если вам снова понадобится личный аккаунт, вам нужно будет держать его не менее трех лет. Кроме того, в течение всего периода действия МИС налог на полученную прибыль не удерживается. Однако при использовании вычета из взносов при закрытии счета положительный финансовый результат, сформированный за весь период существования ИИС, подлежит налогообложению. Кроме того, если во время расторжения контракта на вашем счете появился убыток, его невозможно будет уравновесить с прибылью, полученной на другом брокерском счете, и он не будет перенесен на счет будущих периодов.

Как выбрать нужный тип ИИС?

Если вы собираетесь использовать IIS, вам нужно будет выбрать, какой тип использовать. Их всего два. Чтобы понять, какой из них вам подходит, вам нужно ответить для себя только на один вопрос: достаточно ли у вас инвестиционного опыта?

Если у вас нет опыта, IIS типа A для вас. Он позволяет получать налоговый вычет в размере 13% от суммы, депонированной в IIS один раз в год.

Если вы опытный инвестор и открываете IIS, чтобы зарабатывать деньги и покупать акции, другие финансовые продукты и зарабатывать на них, выберите тип B.

Выбрав его, вы можете избавиться от подоходного налога, полученного от инвестиционной деятельности в своем IIS. Чтобы воспользоваться этим преимуществом, необязательно иметь официальный доход.

Мы также поговорим о IIS типа А. Нам кажется, что он полезен для тех, кто только начинает свой инвестиционный путь.

Какие бывают типы вычета

Для IIS существует два типа налоговых вычетов:

• Вычет типа «А». Он позволяет инвестору возвращать 13% от суммы депозита в ИСМ ежегодно в пределах 400 000 рублей, то есть не более 52 000 рублей за календарный год. Инвесторы, имеющие облагаемый налогом официальный доход (зарплату), могут воспользоваться этим вычетом.
• Вычет типа «Б». Позволяет инвестору избежать уплаты налога на прибыль с прироста капитала. Но этот вычет можно применить не ранее, чем через три года после открытия счета.

Вы можете использовать только один вычет по вашему выбору. После того, как вы воспользуетесь одним вычетом, другое будет невозможно. Также стоит отметить, что выбрать тип («А» или «Б») можно в любой момент, при подаче заявки на открытие счета делать выбор не нужно.

Вопросы по налоговым льготам

За какой период можно оформить вычет на взнос?

Инвестор вправе получить возврат налога за 3 года работы инвестиционного счета. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ, заявление о вычете и декларация могут быть отправлены в ФНС не позднее 3-х лет со дня уплаты налога.

Стоит ли оформлять ежегодный вычет на взнос?

Несмотря на вышесказанное, по возможности, декларация о подоходном налоге с населения должна подаваться ежегодно. Причина проста: таким образом вы можете вкладывать больше денег в работу и получать больше прибыли от сложных процентов. По истечении первого года вы можете получить вычет и пополнить ИИС на 52000 рублей, правда это произойдет через несколько месяцев. Вы можете запросить вычет за прошлый год уже в январе следующего года или до 30 апреля включительно.

Влияет ли размер заработной платы на сумму вычета?

Да, если это удержание взноса (тип A). По сути, это возврат НДФЛ с официальной зарплаты. Если налогоплательщик уплатил в текущем налоговом периоде по налогу на прибыль 50 000 рублей (заработал 385 тысяч рублей в год), то сумма налога, подлежащая возврату, не может быть более 50 тысяч рублей. Размер заработной платы не имеет значения, если инвестор пользуется льготой B.

Что выгоднее: вычет на взнос или вычет на доход?

Вычет взноса позволяет получить гарантированную интеграцию по результатам инвестирования в размере 13%. Например, на 100 тысяч рублей можно вернуть 13 тысяч в год. Получив около 5-7% от солидных облигаций, таких как ОФЗ, вы можете получить почти 20% дохода в первый год. В то же время, активными операциями заработать такую ​​прибыль очень сложно. Практика также показывает, что большинство выбирает вычет взноса.

Как считается финансовый результат по ИИС?

Финансовый результат рассчитывается по совокупности лет, а не по годам с положительным результатом. Например, инвестор получил вычет за вклад, в первый и третий годы он заработал на ИИС 60 тысяч рублей, но во второй год получил убыток в 100 тысяч. В этом случае при закрытии счета он будет платить налоги только с 20 тысяч, а не со 120 тысяч. Здесь, в отличие от обычного брокерского счета, убытки могут быть перенесены на более ранние периоды — поэтому перед закрытием AII имеет смысл продать убыточные акции.

Возможен ли перенос / зачет убытка по ИИС?

Если по итогам трех лет на инвестиционном счете есть убыток, то уменьшить прибыль по нему как на текущем брокерском счете, так и на вновь открытом ИИИ невозможно. Хотя вы можете получить вычет типа А и, учитывая эту сумму, оставаться на положительной территории. В общем, вы должны понимать, что IIS — это просто оболочка для ваших активов, а не стратегия и не инвестиционный инструмент.

Когда доступно оформление льгот?

Пособие типа А (за взнос) может выдаваться ежегодно, если денежные средства зачислены на счет и НДФЛ уплачен с заработной платы. Пособие типа B (для дохода) будет доступно через 3 года после открытия IIA и будет применяться при закрытии счета. Для этого необходимо получить справку ФНС о том, что владельцу инвестиционного счета не предоставлены отчисления по взносам (тип А). Справку необходимо отправить посреднику для приостановления удержания подоходного налога с населения.

В чем отличие вычета на доходы (тип Б) от льготы по долгосрочному владению (ЛДВ)?

Вычет типа Б предоставляется через 3 года эксплуатации ИИС, не имеет лимитов и ограничений по сумме (в пределах максимального взноса на счет 1 млн руб. В год). Вся прибыль инвестора освобождена от налога на прибыль. Также нет ограничений на транзакции, их можно совершать хотя бы ежедневно.

LDV доступен на простых брокерских счетах. Данное преимущество распространяется на активы, приобретенные не ранее 01.01.2014 и находящиеся во владении инвестора не менее 3 лет. Поощрение рассчитывается от суммы вложения до 3 млн в год. Подробнее о LDV читайте в этой статье.

Когда нецелесообразно открывать ИИС

Если посредник или банк предлагает открыть IIS, но доверяет его им в управлении, не предоставляя детальной информации о рисках и в то же время принимая значительную годовую комиссию (5-7%) от суммы депонирования за управление счетом.

Открывать ИИС невыгодно инвестору, который пополняет счет на 5-10 тысяч рублей. За завершение сделки и депозитарий он может выплатить брокеру внушительный процент, который, возможно, будет перекрывать доходность самого надежного инструмента на фондовом рынке — ОФЗ.

Также не рекомендуется открывать IIS тем, кто не до конца понимает возможности этой учетной записи.

***

IIS при правильном использовании позволяет инвестору получать доход, превышающий доход по банковскому депозиту. Но при этом потенциальный владелец ИИС должен четко понимать не только возможности, но и ограничения, а также дополнительные действия, которые придется совершить для получения такого дохода.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро вы будете получать самую свежую информацию по всем рынкам на свой почтовый ящик.

Афанасьева Юлия

аналитик
ГК «ФИНАМ»

оценка участников

Авторизуйтесь и оставьте свой комментарий.

Перезагрузить

26.02 16:48
Сообщите мне, правильно ли я понимаю, что доход по IIS типа A не будет облагаться налогом, кроме вычета из дохода.
И если да, то почему они не учитываются при расчете? 26.02 16:54
И еще вопрос: должно ли пройти 3 года для IIS с момента открытия или зачисления средств?
И не совсем понятно, за какой период производится удержание дохода. То есть, если я открыл счет в 2020 году и не внес средства в 2020, я не имею права на вычет за 2020 год, верно?
А если да, то он уже введен и вы можете запросить его в течение 3 лет? Я правильно понял? 01.03 10: 26fn773988:
До свидания! Скажите, пожалуйста, можно ли как-то совместить IIA типа A и долгосрочное право собственности? 08.04 09:58consult_finam:
> 16:48 Лулала, привет! Доход на счете IIS будет облагаться налогом. Налоги будут рассчитаны и удержаны (если не применяется второй вид удержания) после расторжения договора IIS. 08.04 09:58consult_finam:
> 16:54 Лулала, со дня открытия прошло 3 года. Второй вид удержания применяется на протяжении всего срока действия контракта. По первому виду отчисления, по сумме пополнения, вы правильно поняли. 08.04 10:02consult_finam:
> 10:26 fn773988, привет! Да, это возможно. Если ценные бумаги будут продаваться не на ИИС, а на обычном счете, после закрытия ИИС. 13.07 08: 36fn812355:
Привет. При открытии ИИС, какова максимальная сумма, которую можно зачислить, если годовая, как я понимаю, не может быть больше 1 млн руб.

Авторизуйтесь и оставьте свой комментарий.

Дамы и господа!

Напоминаем, что вы находитесь в «Ленте комментариев». Мы просим вас прочитать правила чата и уважать их при общении.

В чате не разрешается:

• Используйте плохие слова
• Некорректно комментировать авторов опубликованных на сайте материалов и участников чата
• Копировать чужие никнеймы
• Используйте нецензурные слова и выражения в качестве псевдонимов, которые могут оскорбить участников чата.
• Предоставлять ссылки на другие сайты или рекламировать какие-либо ресурсы
• Повторять сообщения аналогичного содержания без разумной необходимости

Администратор оставляет за собой право закрыть доступ к сайту посетителям, нарушающим правила чата, без уведомления.

Если по какой-либо причине вы не можете оставить комментарий, обратитесь к администратору.