Самозанятые — разбираем все нюансы подробно

Сам по себе, но платит налог

Дополнительный доход практиковали граждане как в СССР, так и в новой России. Только раньше тех, кто торговал сувенирами собственного производства, продавал излишки урожая с дачи или вязал носки, занимались частными таксистами, ремонтом, шитьем не называли ничего, кроме переговорщиков и спекулянтов. Теперь у них есть возможность честно платить налоги и, наконец, получить официальный статус.

Имеет у самозанятого гражданина плюсы и минусы своего бизнеса. Посмотрим, какой из них окажется важнее.

Есть много преимуществ:

• Низкая налоговая ставка. 4%, если услуги оказывались физическим лицам. 6% — при работе с юридическими лицами.
• Налоговый вычет от государства. Ставка налога для вновь зарегистрированных снижена в денежном выражении на 10 000 рублей.
• Состояние. Юридические лица более охотно сотрудничают с самозанятым лицом, чем с незарегистрированным гражданином улицы.
• Работа без кассы, бухгалтера и расчетного счета. Нет необходимости сообщать в налоговую инспекцию. Все необходимое отправляется через приложение My Tax».
• Множество преференций для развития бизнеса. Возможность получать гранты, льготы, участвовать в государственных программах.

Примечание:
Самым главным преимуществом является законность и гарантия от штрафов за незаконную коммерческую деятельность.

Минусов всего три:

• Необходимость платить налоги, когда другие получают доход незаконно и обходятся без него.
• Ограниченный спектр деятельности для самозанятых.
• Те же штрафы, только за нарушения, допущенные в индивидуальной предпринимательской деятельности.

Есть сомнения, сколько продержатся «сладкие булочки» у самозанятых. Льготные налоговые ставки и другие льготы устанавливаются законом до 2028 года включительно. Что будет дальше, пока неизвестно.

Как получить статус самозанятого: варианты регистрации, шаги и необходимые документы

Если вы хотите заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, вам необходимо зарегистрироваться. Сделать это можно одним из 4 способов:

• зарегистрироваться в отделе налогоплательщиков «Профессиональный подоходный налог» на сайте ФНС России;
• скачать и зарегистрироваться в официальном мобильном приложении налоговой инспекции «Моя налоговая» — мы рекомендуем вам выбрать этот вариант, чуть ниже мы предоставим вам подробное описание процесса;
• в уполномоченных банках, например, в Сбербанке»;
• через единый портал государственных и муниципальных услуг.

Кто такие самозанятые

Понятие «самозанятость» появилось в российском законодательстве в 2017 году. С 2019 года введен новый специальный налоговый режим: налог на прибыль профессиональных работников (ННП).

Под профессиональным доходом понимается доход людей от предприятий, в которых они не имеют работодателя и не привлекают сотрудников с помощью трудовых договоров, а также доход от использования собственности.

Самостоятельно занятые — это предприниматели и физические лица, облагаемые профессиональным подоходным налогом. При этом годовой доход человека, ведущего собственный бизнес, не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Самостоятельно занятые работники не должны иметь наемных работников.

С 1 января 2019 года стартовал пилотный проект по особому налоговому режиму в четырех регионах: Московской, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан. Эксперимент, признанный успешным, решено было распространить еще на 19 субъектов из Российской Федерации. С 1 июля этого года остальные регионы смогут присоединиться к экспериментам, начав применять PAN. Решение примут региональные власти.

Как работает налоговый вычет

Профессиональный подоходный налог — это благоприятный налоговый режим. С налоговым вычетом превращается в конфету. Из-за этого самозанятые люди вначале платят меньше налогов.

Обычные ставки составляют 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц. Вначале самозанятые люди платят 3% и 4%. Налог уменьшается за вычетом 10 000 рублей. Ставки остаются низкими до тех пор, пока вычеты не будут израсходованы полностью.

Налоговая служба применяет вычет при автоматическом расчете налога. Все предприниматели тратят их в своем собственном темпе: у кого-то на месяцы, у кого-то на годы.

В конце удержания:

— С доходами только от физических лиц — после 1 000 000 руб. Допустим, вы зарабатываете 50 000 рублей в месяц. У вас будет 20 месяцев налоговой льготы в размере 3%.

— С доходами только от юридических лиц — после 500 000 руб. Если вы зарабатываете 50 000 рублей в месяц, у вас будет 10 месяцев льготного налога по ставке 4%.

Нужен ли самозанятому расчетный счет

Многих граждан интересует вопрос, как открыть расчетный счет самозанятым работникам. Чтобы ответить, перейдем к законодательству.

В настоящее время расчетный счет может открыть ООО или индивидуальный предприниматель. Самостоятельно занятому лицу регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не требуется, однако без статуса индивидуального предпринимателя открыть счет для проведения безналичных денежных операций не получится. Возможно, в ближайшее время будет доработан закон о самозанятых работниках.

Деятельность самозанятых работников регулируется Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. 422-ФЗ. В законе не прописана обязанность открывать текущие счета, а это значит, что вы не можете этого сделать.

В то же время банковский счет для самозанятых удобен, если они принимают оплату за свои услуги в безналичном порядке, а также на электронные кошельки.

Еще одним большим преимуществом такой учетной записи является возможность привязки к своей личной учетной записи в приложении My Tax. Таким образом, все данные будут отображаться, налоги будут рассчитываться и взиматься автоматически.

Некоторые банки предлагают бесплатные текущие счета в течение 1-3 лет с момента открытия. К текущему счету привязана карта, с помощью которой можно оплачивать покупки. Для получения шенгенской визы может потребоваться подтверждение дохода. В этом случае также пригодится текущий счет.

Конечно, самозанятый человек может принимать безналичные средства на свою кредитную карту. Однако важно, чтобы деньги поступали не по его номеру, а по полным реквизитам карты. Кроме того, самозанятому лицу необходимо будет сформировать чек, в противном случае платеж не может быть зарегистрирован в бухгалтерии юридического лица. Следовательно, расчетный счет для самозанятых будет дешевле для обеих сторон.

Кому подходит новый налоговый режим

Новый налоговый режим порадует тех, кто ведет бизнес самостоятельно. Вот список основных профессионалов, которые в основном занимаются самозанятостью:

• репетитор;
• кондитеры;
• домашние мастера;
• организаторы грузовых перевозок;
• маникюрные, парикмахерские, стилисты;
• хосты.

Индивидуальный предприниматель может заниматься индивидуальной трудовой деятельностью и платить налоги в особом режиме, если в ходе его деятельности соблюдаются следующие условия:

• годовой доход не превышает 2,4 млн рублей;
• ни один сотрудник не нанят;
• работа ведется в регионах, где введен режим самозанятости.

После регистрации в приложении самозанятый человек может официально вести свой бизнес, размещать рекламу. При этом ему не нужно писать отчеты, открывать онлайн-кассу, вести учет и посещать налоговую инспекцию.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого лица — 2,4 миллиона рублей в год. Месячный доход значения не имеет: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать, если лимит превышен:

SP: Используйте приложение для отмены регистрации. Подать заявку на использование упрощенного налогового режима в течение 20 дней. Если вы опоздаете, вы попадете в общую налоговую систему и будете платить НДС и НДФЛ.

Физические лица — платят НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн руб.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Кем лучше быть: самозанятым или индивидуальным предпринимателем? Если вы работаете на себя, без наемных сотрудников, самозанятость для вас. Полезно быть самозанятыми репетиторами, электриками, каменщиками. Необязательно платить регулярные взносы. Налог будет удерживаться только с фактических доходов. Никаких заказов — никаких отчислений.

Особый налоговый режим подходит и тем, кто снимает собственную квартиру. Теперь это можно сделать официально, вычтя 4% или 6% от дополнительного заработка.

Если вы собираетесь нанимать сотрудников, заниматься торговлей, вам необходимо зарегистрировать индивидуального предпринимателя. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами (ЕНВД, ОСНО).

Самозанятый гражданин, кто это? И другие вопросы, которые часто задают про самозанятость.

Мы уже говорили о том, как легко открыть самозанятую работу. Теперь выделим сложные оттенки. Эта форма налогообложения также имеет подводные камни.

Можно ли работать официально и быть самозанятым?

Вы можете работать на постоянной работе и в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда будет правильно организовать самозанятость и платить с выручки профессиональный подоходный налог.

Важный:
В то же время вы не можете предоставлять услуги самозанятости своему прямому работодателю. Кроме того, вы не можете бросить работу и сразу же начать сотрудничество с бизнесом на основе самозанятости. Со дня увольнения должно пройти не менее двух лет.

Это правило было введено для того, чтобы работодатели по экономическим причинам не заставляли сотрудников увольняться и не принимали их как самозанятость. Ведь никто не оплачивает сверхурочные, отпускные и больничные самозанятым работникам.

Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП?

Арт Башлыков — автор блога

Привет. Я написал здесь небольшой курс о том, как я создаю свои проекты с нуля, продвигаю их и зарабатываю. Вы будете участвовать?

Я буду участвовать!

Совмещать эти два вида коммерческой деятельности не запрещено. Это означает, что, оставаясь индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрировать самозанятую деятельность и приступить к уплате профессионального подоходного налога. Он должен письменно уведомить налоговую инспекцию об этом изменении.

Но тогда придется соблюдать ряд ограничений.

1. Отказаться от специальных налоговых режимов: СТС, ЕНВД, ЕСХН.
2. Не используйте работу наемных рабочих.
3. Не продавайте товары, приобретенные у третьих лиц.
4. Следите за тем, чтобы годовой доход не превышал 2,4 миллиона рублей.

Примечание:
Такой переход целесообразен, если предприниматель работал преимущественно с физическими лицами. Налог на труд с юридических лиц для индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц одинаковый — 6%.

В любой момент ИП может вернуться к прежнему режиму налогообложения (СТС, ЕНВД, ЕСХН), закрыв самозанятость, но не позднее одного месяца с даты закрытия.

Может ли самозанятый продавать товары?

Ответ зависит от типа продаваемых товаров. Если человек хочет реализовать то, что где-то купил, например, оптом, то нет. Ему запрещено перепродавать. Самозанятые могут свободно обменивать то, что они сами произвели.

Например, торты, букеты из конфет, мыло, бижутерия, глина, контрафактные изделия. Сделай сам. Их можно сделать на заказ или продать на рынке, на ярмарке, доставить другим продавцам для продажи.

Можно ли продавать через интернет как самозанятый?

Да, ты можешь. Самыми популярными онлайн-методами являются продажи в социальных сетях и электронная коммерция. Самозанятый человек может создать свой собственный интернет-магазин с помощью конструктора сайтов или заказать в веб-студии и начать продажи 24/7 по всему миру, не выходя из дома.

Примечание:
Самостоятельные предприниматели теперь могут открывать свою страницу продукта на торговой площадке AliExpress. Портал будет взимать комиссию за свои услуги. Но в целом услуга доступная, а охват огромный.

Каков максимальный доход самозанятых?

Порог максимального дохода является основным ограничением самозанятости. Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен хотя бы на один рубль, человек автоматически перестанет облагаться налогом по PAN и будет аннулирован как самозанятый.

Примечание:
Далее есть несколько вариантов. Вы можете открыть ИП или работать с клиентами по гражданско-правовым договорам до конца текущего года. Возобновить самозанятость можно будет только через год после закрытия.

Как часто самозанятый должен платить налог?

Налоговый период для самозанятого лица составляет один месяц. Это означает, что 12-го числа каждого последующего месяца самозанятый работник получает уведомление о сумме к оплате. Вы должны будете заплатить налоги до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Как оплачивает налог самозанятый?

Это простейшая процедура. Самозанятый человек вводит каждую сумму продаж в приложении. Начисленная сумма записывается в разделе «Мои налоги.

Ежемесячно приходит уведомление о сумме оплаты за работу в предыдущем месяце. Уведомление содержит реквизиты платежа.

Вы можете платить налоги в любом банке, но это проще сделать в самом приложении My Tax. Для того чтобы платеж был списан со счета налогоплательщика, то есть с карты, которая зафиксирована в приложении как основная, необходимо отметить настройки в разделе «Платежная информация» перед «Кнопка автоматического платежа».

Как самозанятые платят в Пенсионный фонд?

Самостоятельно занятые лица не обязаны платить взносы в Пенсионный фонд, но они могут делать это на добровольной основе. В отличие от индивидуальных предпринимателей пенсионные взносы самозанятых работников не включаются в налоговый вычет.

Вы также можете управлять взносами в ПФР в приложении. Есть специальный раздел, где вы можете произвести оплату как за месяц, так и за весь год.

Идет ли стаж у самозанятых?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно разобраться для себя: самозанятый, кто он такой. Самостоятельная занятость не требует регистрации в трудовой книжке, такого понятия пока нет в Трудовом кодексе. Следовательно, самозанятый человек не имеет трудовых отношений, а значит, стаж работы в период самозанятости ему не подходит.

Может ли самозанятый оказывать услуги самозанятому?

В законе нет запрета на это. Самозанятый работник оказывает услуги физическим и юридическим лицам, в этом случае самозанятый работник в роли клиента выступает как физическое лицо. Это означает, что самозанятый исполнитель будет платить налог в размере 4% от выручки.

Ведь если услуга оказывается незнакомому человеку, самозанятый человек может просто не знать, в каком состоянии находится его клиент. Ярким примером этого является такси и многие другие услуги.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Профессионалы:

— Налоги — 4-6%. Приложение само рассчитает налог и подготовит платеж.

— Никаких страховых взносов. Когда бизнес в перерыве, переплачивать не приходится.

— Нет онлайн-платежей. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчетности. Налоговая служба видит все ваши платежи, ей не нужно получать документы с консолидированными суммами.

Недостатки:

— Меньше пенсии. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж застревает. Но выход есть: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Компания еще не привыкла работать самостоятельно: существует стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваши коллеги могут быть обеспокоены тем, что вы можете отказаться от подписки в любое время. В этом случае вы можете предложить прописать в контракте условие, о котором вы должны уведомить заранее об изменении статуса.

Какие самозанятые могут открыть расчетный счет

Есть две категории самозанятых: нормальный человек без коммерческого статуса и самозанятый индивидуальный предприниматель. После введения нового налогового режима некоторые предприниматели изменили предыдущий специальный режим в НАП. Они стали самозанятыми индивидуальными предпринимателями, чтобы избежать отчетности, не платить страховые взносы и в то же время не потерять статус индивидуального предпринимателя. Кроме того, профессиональный подоходный налог выбирают начинающие предприниматели, если их деятельность соответствует требованиям самозанятости.
10 различий между самозанятыми и самозанятыми самозанятыми без статуса самозанятого. Если самозанятый человек является обычным гражданином и не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, банк не имеет права открывать ему расчетный счет. Самозанятый человек производит платежи клиентам через приложение «My Tax», к которому должна быть привязана его кредитная карта. С помощью этой карты самозанятый человек платит налоги, покупает расходные материалы для бизнеса и тратит деньги на личные нужды.
Важно: налоги за самозанятого могут платить другие люди — родители, друзья или родственники. Для удобства денежные потоки можно разделить: одну карту можно открыть для личных нужд, а другую — для предпринимательской деятельности. Так что не нужно вспоминать, от кого поступили деньги: от родителей на день рождения или от заказчика за оказанные услуги. Кроме того, отдельная карта избавит самозанятых работников от излишнего внимания налоговой инспекции. Инспекционным органам может быть интересно, почему одна денежная квитанция зарегистрирована в приложении «Моя налоговая», а другая — нет.
Автономные индивидуальные предприниматели. Расчетный счет может открыть только самозанятый со статусом индивидуального предпринимателя. Обычно индивидуальным предпринимателям, работающим с организациями, требуется статус индивидуального предпринимателя и текущий счет — некоторых корпоративных клиентов просят предоставить реквизиты текущего счета для оплаты. У них нет права просто настаивать на этом способе оплаты, но они привыкли работать таким образом. Чтобы повысить лояльность клиентов, самозанятый человек идет им навстречу и открывает текущий счет.
ПРИМЕР. Примерно в течение года самозанятый дизайнер получал оплату по кредитной карте, генерировал и отправлял клиентам чеки из приложения My Tax. Все клиенты остались довольны данной системой расчетов. Но в начале 2021 года самозанятый заключил с компанией договор на 300000 рублей. Одно из условий договора — оплата услуг идет только на расчетный счет. У дизайнера были дополнительные расходы на текущий счет, но он согласился: он не хотел терять прибыльного клиента. Самозанятый человек зарегистрировался как индивидуальный предприниматель. Теперь часть его доходов идет через текущий счет, а часть — через карту.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер профессионального подоходного налога зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4% если частный.

— 6% для юридического лица.

Самозанятые работники могут работать одновременно как для населения, так и для корпоративных клиентов. Налог на каждый доход рассчитывается отдельно.

Пример:

Василий — дизайнер-фрилансер. Он подготовил лендинг для ООО «Счастливый клиент». В приложении начислено: 30.000 * 6% = 1800 ₽ налогов. Так Василий помог своим знакомым оформить интерьер квартиры. Приложение рассчитано заново: 30 000 * 4% = 1200 ₽ налога. Доход тот же, но налог другой, потому что первый порядок для компании, а второй — для физического лица.

Самостоятельные предприниматели платят налоги только с доходов клиентов. Все остальные доходы либо не подпадают под действие НПД, либо вообще не облагаются налогом. Вот некоторые примеры:

— Продается машина или личная квартира. Воспользуйтесь налоговыми скидками. Если их нет, платите 13% НДФЛ%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников налогом не облагаются.

— Знакомый погасил долг. Если ссуда беспроцентная, экономической выгоды нет, значит, нет и налога.

Профессиональный подоходный налог уплачивается ежемесячно. Вы можете не беспокоиться о расчетах — налоговая инспекция сама рассчитает сумму. Вы получите платеж до 12 числа следующего месяца. Оплатите до 25. Или «подпишитесь» на NAP: настройте автоматическую оплату кредитной картой.

Как зарегистрироваться

Выбирайте, как вам удобнее регистрироваться: через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой. Приложение My Tax доступно в Google Play и AppStore.

Как зарегистрироваться через приложение:

— Введите свой номер телефона. Вы получите SMS с кодом подтверждения.

— Выберите регион, в котором вы работаете.

— Введите пароль от лицевого счета налогоплательщика. Если у вас его нет, сфотографируйте страницу паспорта с вашей фотографией.

— Сделай селфи. Приложение сравнит фото со страницей паспорта.

— Подтвердите вашу регистрацию. Введите ПИН-код, который вы будете использовать для входа в приложение.

Самозанятые работники не регистрируются в налоговой инспекции. На осмотр приходить бесполезно: вы потратите время зря и получите только ссылки на приложение и в личный кабинет.

Кто может стать самозанятым: условия и ограничения

Работать не по найму может любой гражданин Российской Федерации или иностранец. Но есть условия и некоторые ограничения для ведения бизнеса по этой схеме.

Условие 1. Региональное

В 2019 году в пилотный проект по данному виду деятельности вошли всего 4 региона: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.

Не то чтобы это самые богатые или самые привилегированные регионы России. Это регионы, которые добровольно заявили: «Мы готовы подключиться к этому пилотному проекту. Готовы подготовить нормативные документы. Мы готовы оказать поддержку нашим налогоплательщикам. «Проект прошел апробацию в этих 4 регионах. И каков результат?

С 1 января 2020 года проект распространяется еще на 19 регионов: Санкт-Петербург, Воронеж, Волгоград, Ленинград, Нижний Новгород, Новосибирск, Омск, Ростов, Самара, Сахалин, Свердловск, Тюмень, Челябинск, Красноярский и Пермский края, автономная область. Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа и Республики Башкортостан.

С 1 июля 2020 года Государственная Дума разрешила всем регионам вводить НПД на своей территории. Региональные власти самостоятельно принимают решение об участии в эксперименте и могут ввести этот налоговый режим на своей территории нормативным актом.

Внимание: речь идет о регионах присутствия, а не о регионах проживания. То есть, если вы живете в Москве, но прописаны в Санкт-Петербурге, вы можете подать заявку на NAP. База: Ваши клиенты находятся в Москве.

Вы работаете удаленно? Выход — зарегистрироваться в любом из регионов, где была введена НПД, и продолжить работу по всему миру. Главное, чтобы хотя бы один из ваших клиентов входил в список регионов, участвующих в пилотном проекте.

Чтобы двигаться дальше.

Условие 2. Порог дохода

Максимальный начисленный доход не должен превышать 2 миллиона 400 тысяч рублей в год. Что означает «общая сумма»? Это означает, что с момента вашей регистрации, например, с 1 января 2019 года, размер вашей прибыли не должен превышать 2 миллиона 400 тысяч рублей к 31 декабря 2019 года.

Если вы превысили этот доход, изменения в пути. Для начала вы платите налог на НДП с максимальной суммы 2,4 млн руб. И тогда вам нужно будет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и выбрать новый налоговый режим, чтобы продолжить работу в том же масштабе.

Если разделить 2,4 миллиона рублей на 12 месяцев, получится 200 тысяч рублей в месяц. Ориентируемся на эту сумму. Но это не значит, что вы не можете зарабатывать больше в месяц. Это значит, что в год можно заработать не более 2,4 миллиона рублей.

Например, у вас огромный контракт. Вы вяжете огромную партию шапок. Вы продали и сразу заработали 500 тысяч рублей. Ой! Но это не значит, что возможность платить NAP потеряна. Это означает, что в ближайшие месяцы вы должны заработать немного меньше, чтобы общая сумма за год не превышала 2,4 миллиона рублей. Мы учитываем только совокупную сумму.

Надеемся, что порог дохода поднимется. Ведь 2,4 миллиона рублей в год — это не так уж и много, например, для корпоративных блогеров или репетиторов, фитнес-инструкторов и т.д. Многие из них зарабатывают намного больше… Но сегодня — пока 2,4 миллиона в год.

Условие 3. Сотрудники

Нельзя нанимать рабочих. Это ограничение проистекает из самого понятия «самозанятость».

Условие 4. Тип бизнеса

Вы не можете заниматься абсолютно никакой деятельностью. Этот налог покрывает доход, полученный вами после продажи собственных продуктов, работ или самостоятельного оказания услуг.

Продукция — это то, что вы производили. Например, шарф. Вы купили пряжу, спицы, пуговицы и ножницы, связали шарф и продали. Шарф — это изделие.

Если вы купили шарф и перепродали его, это обмен. Вы не можете заниматься этим видом бизнеса.

Повторяю: самозанятые работники могут работать, предоставлять услуги и продавать свою продукцию. Единственный путь. Но можно совмещать разные виды деятельности. Пожалуйста, никаких запретов. Как некоторые индивидуальные предприниматели, объявленные под 200 ОКВЭД, которые могут продавать колбасы, консультировать, собирать пучки на продажу и печь бутерброды. Ничего страшного, всякое бывает. Это наши разносторонние и талантливые предприниматели!

Например, вы можете совместить фитнес-тренинг, онлайн-консультации и аренду квартиры. Почему нет? Если ваши навыки позволяют. Ниже мы покажем, как эти действия могут быть совмещены на практике.

Есть виды деятельности с особыми обязанностями и правилами: таксисты, повара и т.д. Самостоятельные предприниматели не могут этого сделать, потому что согласно требованиям Санпина и Роспотребнадзора для этого необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае к вам применяются особые правила и вы несете повышенную ответственность. Вы просто не можете этого сделать, как физик. Но вы можете зарегистрировать индивидуального предпринимателя для НПД. Как это сделать: подробно расскажем в отдельной статье.

Условие 5. Для иностранных граждан

Иностранные граждане могут работать самостоятельно в Российской Федерации. Но не все иностранцы, а только граждане стран-членов Евразийского экономического союза: Беларуси, Армении, Казахстана и Кыргызстана. Как зарегистрироваться и какие документы нужны, мы расскажем ниже.

А пока давайте разберемся дальше и поговорим еще о нескольких ограничениях.

Кто не может стать самозанятым:

1. «Лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке (путем идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации).»
   Акциз, например, алкоголь — нельзя водить машину и продавать самогон. Машинное масло, если вы это сделали.

А помните об обязательной маркировке товаров, которая набирает обороты? Поговорим, например, об обуви — сейчас она уже подлежит обязательной маркировке: производители обязаны маркировать упаковку по новым правилам. И с каждым днем ​​приближается дата, когда вступит в силу запрет на продажу немаркированных остатков продукции. И как все это будет сочетаться с самозанятостью, пока неизвестно. Может быть, внесут какие-то изменения в программу. На самом деле правда в том, что многие из тех, кто шьет, вяжет, творит своими руками… И хотят легально продавать свою продукцию, в том числе и обувь.

Мы подождем и посмотрим, и мы обязательно будем держать вас в курсе изменений.

2. «Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи товаров, используемых ими для личных, бытовых и (или) иных аналогичных нужд».

То есть перепродажа товара, о которой мы писали выше. Купил сапоги и продал сапоги — это не тот случай.

3. «Лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.»

Например, если вы нашли на своем сайте в Подмосковье масло и хотите его продать. Но в этом случае мы уверены, что для вас не будет бременем открыть ООО и полностью развернуться. Конечно, это весело. Но теоретически это возможно.

4. «Лица, которые осуществляют коммерческую деятельность в интересах другого лица на основании агентского, комиссионного или агентского соглашения, за исключением случаев такой деятельности, при условии, что налогоплательщик-продавец использует кассовые аппараты при оплате клиентам этих услуг в соответствии с с действующим законодательством РФ об использовании контрольно-кассовых аппаратов.»

Например, любая работа по заказу. Когда вы берете товар у кого-то и продаете этот товар от его имени. Например, Wildberries работает так: они берут товар на комиссию и, как агент, продают его нам как конечному покупателю.

5. «Лица, применяющие другие специальные налоговые режимы или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы которых облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ.»

Пример: вы парикмахер. Вы предоставляете услуги, но по-прежнему хотите продавать шампуни и средства для укладки. В рамках НПД нельзя продавать товары не собственного производства. Это означает, что вы должны платить налоги с продажи косметики с другим налоговым режимом. Это уже нельзя комбинировать. Вы регистрируетесь как индивидуальный предприниматель и работаете в любом налоговом режиме, кроме НПД и торговли. Или вы работаете не по найму в НПД и не продаете товары, которые не создали своими руками.

Нельзя комбинировать разные налоговые режимы.

Если условия вас устраивают и вы готовы идти дальше, мы расскажем, как получить статус самозанятого, а точнее, как зарегистрироваться.